Dolgo časa je bila pretvorba tradicionalne IRA v različico Roth dokaj nizka predloga. Če bi se pozneje premislil, lahko vedno premaknete smer.
To se je končalo z davčnim računom, ki ga je predsednik Trump podpisal decembra 2017. Zakonodaja je v davčnem letu 2018 odpravila možnost "ponovne določitve" pretvorbe Roth v tradicionalno, SEP ali SIMPLE IRA. To je storilo enako za sredstva Roth IRA preusmerjeno iz računov 401 (k) in 403 (b). Do 15. oktobra 2018 je bilo kratko okno, v katerem lahko še vedno prekličete pretvorbo Roth leta 2017. Ni treba posebej poudarjati, da je rok že minil.
Ključni odvzemi
- Če ste leta 2017 spremenili v Roth, ste zamudili nižje davčne stopnje. Če želite preusmeriti to konverzijo, je prepozno. Če pa imate tradicionalno IRA ali 401 (k), bi morali danes razmisliti o prehodu na Roth. Nove stopnje bodo veljale do leta 2025.
Navzlicno imamo trenutno zgodovinsko nizke davčne stopnje. Torej, pretvoriti tradicionalni IRA ali 401 (k) v Roth in ga obdržati ima več smisla kot kdaj koli prej. Razen če računate, da bodo davčne stopnje še nižje od 10% do 37%, ki so zaklenjene do leta 2025.
Vpliv sprememb davčne stopnje
S tradicionalnim IRA varčevalci prispevajo pred obdavčitvijo in plačujejo navadne stopnje dohodnine, ko sredstva dvignejo v pokoj. Roth račun ponuja podobne ugodnosti, vendar obratno. Zdaj plačujete navadne davke, da bi lahko brez davkov preklicali kvalificirane umike.
18.000 dolarjev
Prihranki pri preračunavanju 200.000 dolarjev Roth pri današnjih davčnih stopnjah v primerjavi s prejšnjimi stopnjami (ob predpostavki, da je par s 100.000 dohodkovnimi obdavčenimi dohodki).
Prehod na Roth je najbolj smiseln, če zdaj plačilo strica Sama povzroči nižjo davčno obveznost.
Vzemimo za primer poročeni par, ki je svoj tradicionalni račun IRA v višini 200.000 dolarjev - v celoti sestavljen iz denarja pred obdavčitvijo - pretvoril v Roth leta 2017. Predpostavimo še, da so imeli 100.000 USD drugega obdavčljivega dohodka.
Po prejšnjem zakonu o davku bi za njihov 200.000 USD račun veljala 33-odstotna stopnja davka od dohodka. (Vse, kar prekvalificirate kot Roth, se doda v vaš prilagojeni bruto dohodek za davčne namene.) Samo pretvorba bi privedla do 66.000 USD plačila stricu Samu.
Slika 1. Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih znižuje mejne davčne stopnje za posameznike. IRS je potrdil, da za davčno leto 2019. veljajo naslednje stopnje (nove stopnje se iztečejo leta 2025).
Odvijanje te pretvorbe pred 15. oktobrom bi bilo morda pametno. Če bi par v letu 2018 odkupil konverzijo Roth po današnjih nižjih stopnjah, bi lahko prihranili nekaj resnih dolarjev, ob predpostavki, da stanje na računu ostane nespremenjeno.
Njihov 300.000 USD obdavčljivega dohodka (vključno z 200.000 USD iz preračuna) bi jih zdaj postavil v milejši 24-odstotni davčni razred. Nenadoma jih njihova konverzija stane le 48.000 dolarjev - prihranek 18.000 dolarjev.
Po isti znamki bi lahko par v istem razredu v letih 2019 ali 2020 preoblikoval tradicionalno IRA ali 401 (k) in plačal konverzijo po današnjih nižjih stopnjah.
Čakati ali ne čakati
Upoštevajte, da se pričakuje, da bodo posamezna znižanja davka od dohodka pravkar veljala do leta 2025. Kongres lahko zniža znižanje ali sprejme zelo drugačen zakon o davku. Nemogoče je napovedati.
Zagotovo je, da so današnje davčne stopnje razmeroma nizke. In ob predpostavki, da še naprej prispevate denar in da denar še naprej ustvarjate, bo vaš račun naraščal. Vsako leto bo težje plačevati račun za dohodnino, ki je na voljo s konverzijo Roth.
Največja privlačnost Roth-a pa je, da denarja na računu ne bi več dolgovala. Ko začnete denar odnašati, verjetno po upokojitvi, ne boste dolgovali dodatnih davkov na glavnico ali dohodek.
To se razlikuje od tradicionalne IRA ali 401 (k), v kateri plačujete dohodnino tako za glavnico kot tudi za dohodek, ko umikate.
Upoštevajte tudi, da vam ni treba hkrati pretvoriti vseh sredstev. Davčni učinek lahko omejite tako, da postopek razširite na več let in pretvorite ravno toliko, da ostanete v trenutnem razredu.
