Kazalo
- Umiki IRA med upokojitvijo
- Kaj so umiki IRA brez kazni
- 1. Nepovratni medicinski stroški
- 2. Premija za zdravstveno zavarovanje Brezposelni
- 3. Trajna invalidnost
- 4. Stroški za visoko šolstvo
- 5. Vi dedujete IRA
- 6. Kupiti, zgraditi ali obnoviti dom
- 7. V bistvu enaka periodična plačila
- 8. Izpolniti dajatev IRS
- 9. Vpoklican v aktivno službo
- Zadnja beseda
Prispevki, ki jih prispevate na svoj individualni pokojninski račun (IRA), so namenjeni dopolnitvi vašega dohodka v vaših upokojitvenih letih. Vendar pa lahko nepredvideni stroški prisilite, da del teh sredstev predčasno umaknete, kolikor želite, da vaš IRA ostane nedotaknjen do upokojitve. Tradicionalne in Roth IRA distribucije lahko sprožijo 10-odstotno kazen, če jih prevzamete prezgodaj, vendar obstajajo izjeme za zgodnji umik, ki vam omogočajo preskok globe.
Umiki IRA med upokojitvijo
Tradicionalna IRA
Če iščete davčno ugodnejši način varčevanja za upokojitev, bo morda računu ustrezala tradicionalna IRA. Tradicionalni IRA-ji zagotavljajo davčno olajšavo vnaprej. Svoje prispevke lahko odštejete v letu, ko jih prispevate, če izpolnjujete smernice o dohodku. Vendar boste med upokojitvijo plačevali dohodnino pri dvigu po trenutni davčni stopnji.
Roth IRA
Pri podjetju Roth IRA prispevajo z dolarji po obdavčitvi. To pomeni, da pri dodajanju denarja na svoj račun ne boste dobili nobenega prihranka od davka. Toda umiki po starosti 59½ so 100-odstotno davčni in brez kazni, pod pogojem, da je minilo najmanj pet let, odkar ste prvič prispevali k Rothu. Kot dodaten bonus: Prispevke lahko umaknete, kadar koli želite, brez davka ali kazni.
Ključni odvzemi
- Prispevke Roth IRA lahko kadar koli prekličete iz katerega koli razloga, brez plačila davkov ali kazni. Če dvignete zaslužek Roth IRA pred starostjo 59½, običajno velja 10-odstotna kazen. Za umik pred 59. letom starosti s tradicionalnega IRA sproži 10-odstotno kazen davek, ne glede na to, ali umaknete prispevke ali dohodek. V nekaterih primerih, ki jih je IRS odobril, lahko predčasno prekličete IRA brez kazni.
Kaj so umiki IRA brez kazni
Služba za notranji prihodek (IRS) nalaga 10-odstotno kazen za predčasno umikanje IRA, da vas spodbudi, da ohranite nedotaknjen pokojninski prihranek. Vendar se vam lahko izognete kazni v določenih situacijah. Tukaj je devet primerov, ko lahko predčasno odstopite od tradicionalne ali Roth IRA, ne da bi bili kaznovani.
1. Nepovratni medicinski stroški
Če želite izpolniti pogoje, morate plačati zdravstvene stroške v istem koledarskem letu, ko odstopite. Prav tako morajo vaši nepovratni zdravstveni stroški presegati 10% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI).
Na primer, če vaš AGI znaša 100.000 USD, stroški zdravstva pa 15.000 USD, lahko največ, kar lahko razdelite brez kazni, 5000 USD - razlika med 15.000 in 10% vaše AGI (10.000 USD).
2. Premija za zdravstveno zavarovanje Brezposelni
Če ste brezposelni, lahko od IRA vzamete brezplačne razdelitve plačil za premije za zdravstveno zavarovanje. Da bi bila razdelitev upravičena do obravnave brez kazni, morate izpolnjevati naslednje pogoje:
- Izgubili ste službo. 12 mesecev zapored ste prejemali nadomestilo za brezposelnost. Razdeljevanje ste vzeli bodisi v letu, ko ste prejeli nadomestilo za brezposelnost, bodisi naslednje leto. Razdeljevanje ste prejeli najpozneje 60 dni po vrnitvi na delo
3. Trajna invalidnost
4. Stroški za visoko šolstvo
Visoka šola v teh dneh je draga. Če boste plačevali račun za stroške izobraževanja, je lahko vaš IRA dragocen vir financiranja. 10% kazni se je mogoče izogniti, če sredstva IRA uporabljate za plačilo kvalificiranih stroškov izobraževanja za vas, zakonca ali otroka.
Kvalificirani stroški izobraževanja vključujejo šolnino, pristojbine, knjige, potrebščine in opremo, potrebno za vpis. Soba in penzion sta zajeta tudi za študente, ki se vpišejo vsaj za polni delovni čas. Poleg tega ima IRS posebna pravila o tem, koliko lahko porabite.
Posvetujte se z zaupnim davčnim strokovnjakom, da ugotovite, ali so vaši stroški upravičeni. Posvetujte se tudi s šolo in se prepričajte, ali izpolnjuje zahteve, ki so del programa.
5. Vi dedujete IRA
Če ste upravičenec do IRA, za vaše umike ne velja 10% kazen predčasnega umika.
Izjema se ne uporablja, če ste zakonec prvotnega imetnika računa, ste edini upravičenec in izberete zakon o prejemu zakoncev (kjer sredstva preusmerite v svojo lastnino, ki ni podedovana). V tem primeru se za začetek IRA obravnava, kot da je vaša. To pomeni, da se še vedno uporabljajo desetodstotne denarne kazni.
Vaš ponudnik IRA mora prijaviti znesek, ki ga boste dvignili kot razdelitev smrti, tako da v polje sedem obrazca IRS 1099-R vpiše kodo "4", obrazec, ki se uporablja za prijavo distribucije. Glede dokumentacije, ki jo boste potrebovali za obdelavo transakcije, se posvetujte s skrbnikom / skrbnikom IRA.
6. Kupiti, zgraditi ali obnoviti dom
Z IRA lahko brez denarja odvzamete do 10.000 dolarjev (kar je omejitev življenjske dobe), če kupite, zgradite ali obnovite dom. Če želite izpolniti pogoje, morate biti prvi kupec, kar pomeni, da v preteklih dveh letih niste bili lastnik doma. Vendar ste lahko bili lastnik stanovanja v preteklosti in se še danes kvalificirate kot prvi kupec.
Če ste poročeni, lahko vaš zakonec odšteje dodatnih 10.000 dolarjev od svoje IRA. Denar lahko uporabite tudi za pomoč otroku, vnuku, staršu ali drugim družinskim članom, pod pogojem, da izpolnjujejo definicijo prvega stanovalca.
7. V bistvu enaka periodična plačila
V bistvu dvignete enak znesek - določen po eni od treh predhodno odobrenih metod IRS - vsako leto pet let ali dokler ne dopolnite 59½, kar pride pozneje. To se imenuje v bistvu enakih periodičnih plačil (SEPP) od vaše IRA.
8. Izpolniti dajatev IRS
9. Vpoklican v aktivno službo
Za kvalificirano distribucijo rezervistov ne velja 10-odstotna kazen. Na splošno so te razdelitve namenjene vojaškemu rezervistu ali pripadniku Nacionalne garde, ki je poklicna na dolžnost vsaj 180 dni po 11. septembru 2001.
V nekaterih primerih boste morda lahko poplačali razdelitve, tudi če odplačilni prispevki presegajo letne omejitve prispevkov. Vendar morate to storiti v dveh letih po koncu aktivne dolžnosti.
Zadnja beseda
Čeprav so zgoraj navedeni primeri oproščeni kazni predčasne razdelitve, so še vedno lahko zavezani zvezni in državni davek. Zaupni davčni strokovnjak lahko določi, katere davke bi lahko dolgovali, in vam pomaga, da izpolnite ustrezne obrazce.
Nazadnje lahko zahtevate izjemo predčasne razdelitve denarne kazni, če boste morali predložiti obrazec IRS 5329 skupaj z dohodnino, razen če skrbnik IRA ne bo prijavil zneska, ki je oproščen obrazca IRS 1099-R.
