Kaj je davčna olajšava?
Davčna olajšava je odbitek, ki zniža davčno obveznost osebe z znižanjem njenega obdavčljivega dohodka. Odbitki so običajno odhodki, ki jih davčni zavezanec povzroči v letu, ki jih je mogoče uveljaviti ali odšteti od njegovega bruto dohodka, da bi ugotovili, koliko davka dolguje.
Davčne olajšave vs. Davčne olajšave
Odpravljanje davčnih olajšav
Različne regije imajo različne davčne kode, ki davčnim zavezancem omogočajo, da od obdavčljivega dohodka odštejejo različne stroške. Davčne kode se razlikujejo na zvezni in državni ravni. Eden od obrazcev je lahko 2106-EZ, vendar ponekod morda ne velja. Davčni organi tako zvezne kot državne vlade vsako leto postavljajo standarde davčnega zakonika. Davčne olajšave, ki jih določijo vladni organi, se pogosto uporabljajo za spodbujanje davkoplačevalcev k sodelovanju v programih za zagotavljanje boljše družbe. Davčni zavezanci, ki poznajo upravičene zvezne in državne davčne olajšave, imajo lahko koristi tako z letnimi davčnimi odtegljaji kot tudi s storitvenimi dejavnostmi. V ZDA so na voljo davčne olajšave za zvezne in državne davke.
Davčne olajšave spadajo v dve kategoriji: standardni odbitki in razčlenjeni odbitki.
Standardni odbitki v primerjavi z razčlenjenimi odbitki
V ZDA za večino posameznikov veljajo standardni odbitki zveznih davkov. Znesek odbitka zveznega standarda se razlikuje glede na leto in temelji na značilnostih vložka davkoplačevalcev. Vsaka država določa svoj davčni zakon o standardnih odbitkih, večina držav pa ponuja tudi standardni odbitek na ravni državnega davka. Davčni zavezanci imajo možnost, da sprejmejo standardni odbitek ali odštejejo odbitke. Če se davčni zavezanec odloči za določitev odbitkov, se odšteje le za kateri koli znesek, ki presega standardno mejo odbitka.
Standardni odbitki so pogosto najlažji način izbire, saj ni treba izračunati - znesek je že določen in določen. Razčlenjeni odbitki zahtevajo določen izračun in delo davčnega akterja. Če ste poročeni in skupaj vložite vlaganje, imate več velikih stroškov, kot je dom, večji zdravstveni stroški in denar vložite v pokojninski sklad, potem boste morda imeli koristi, če boste šli po podrobni poti odbitkov. Po podatkih Službe za notranje prihodke (IRS) so v kategorijo razvrščenih odbitkov uvrščeni naslednji stroški:
- Stroški zdravstvenega varstva, vključno z zdravniškimi in zobnimi računi, zdravili na receptZavarovanje premoženja Hipotekarne obrestiZdolžnineDoplačila v pisarni in drugi službeni stroški
Obstajajo številne skupne davčne olajšave in tudi veliko spregledanih davčnih olajšav na zvezni in državni ravni, ki jih davčni zavezanci lahko uporabijo za znižanje obdavčljivega dohodka. Skupne davčne olajšave vključujejo dobrodelne donacije in pristojbine, povezane s pripravo davka.
Nekatere redke davčne olajšave vključujejo prometni davek na nakup osebnih nepremičnin in letni davek na osebno lastnino, kot je vozilo. Številni stroški, ki nastanejo skozi celo leto zaradi osebnih in poslovnih razlogov, so lahko upravičeni tudi do odštetih oddelkov, kot so stroški mreženja, potni stroški in nekateri prevozni stroški.
Stvari, ki jih je treba upoštevati pri razčlenjevanju odbitkov
Pomembno je upoštevati, da lahko obstajajo določene omejitve glede tega, kaj lahko odštejete vsako leto za zmanjšanje davčne obveznosti do strica Sama. IRS določa prag za številne odbitke, ki jih morate raziskati pred vložitvijo.
Če na primer določite odbitke za zdravstveno varstvo, mora prag za stroške, ki niso bili povrnjeni v davčnem letu (in ki so bili plačani za vas, zakonca in vzdrževane člane), presegati 10 odstotkov vašega prilagojenega bruto dohodka ali ne morejo odšteti. V letu 2017 smo spremenili prag za zdravstvene stroške za vse davčne zavezance. Vaš računovodja se bo seznanil s temi in vsemi drugimi pragovi, tako da, če uporabljate davčnega strokovnjaka, ne bi bilo treba skrbeti.
Izguba davka
Dodatna vrsta odbitka, ki ni vključen v standardne ali razčlenjene davčne olajšave, je odbitek za kapitalske izgube. Prenos davčne izgube je pravno sredstvo za preureditev dobička v dobro zavezanca. Posamezne ali poslovne izgube kapitala se lahko prenesejo iz preteklih let. Kapitalske izgube v višini 3000 USD so dovoljene na leto.
