Kakšna so pravila za naročanje Roth?
Pravila o naročilu podjetja Roth urejajo način umika denarja na individualnem pokojninskem računu Roth (IRA) in zato določajo, ali je treba plačati davek od dohodka.
Imetniku računa tega naročila ni treba določiti. Samodejno se ukvarja s podjetjem, ki upravlja sredstva.
Sredstva se od Roth IRA razdelijo po naslednjem vrstnem redu:
1. Prispevki udeležencev IRA
2. Obdavčljive pretvorbe
3. Neobdavčene konverzije
4. zaslužek
Razumevanje pravil o naročanju Roth
Roth IRA je po definiciji pokojninsko varčevanje, ki pri upokojitvi ni obdavčeno. To pomeni, da imetnik računa plača dohodnino, zapadlo v letu, v katerem je denar nakazan na račun. Pri sprejemanju kvalificirane razdelitve ne bodo več plačani davki na glavnico ali dobiček.
Ključni stavek je "kvalificirana distribucija."
Pravila za naročanje se uporabljajo, kadar distribucija iz računa Roth IRA ni kvalificirana distribucija. Na primer, davki se lahko uporabljajo, če denar predčasno dvignete z računa.
Tako so potrebna pravila, da se ugotovi, ali in za koliko delitve se šteje, da je obdavčljiv dohodek, ali je zanjo predpisana kazen predčasne razdelitve.
Poznavanje pravil za naročanje lahko posamezniku pomaga ugotoviti, koliko denarja je mogoče prevzeti z računa podjetja Roth IRA in celo, kakšen časovni razpored je lahko idealen za zmanjšanje kazni ali pristojbin.
Pravila v globino
V skladu s pravili združevanja in naročanja se vsi IRO-ji Roth posameznika obravnavajo kot en račun. Če ima oseba več računov IRA, jih IRS obravnava kot en sklad.
IRS prikazuje hierarhijo distribucije za sredstva znotraj računa Roth IRA, ki jih je mogoče razčleniti po vrsti prispevka. Na primer, najprej prispevajo prispevki, ki jim sledijo ustrezne pretvorbe po vrstnem redu leta prispevka. Konverzije znotraj računa Roth IRA imajo svoja pravila, zato je treba preračunana sredstva pred obdavčitvijo razporediti na prvo mesto, preračunana sredstva po obdavčitvi pa na drugo. Upoštevati je treba tudi, če so pogovori obdavčeni ali niso obdavčljivi, pri čemer se najprej porazdelijo obdavčljive konverzije. Zaslužek je razdeljen zadnji.
Primeri pravil za naročanje
Obstajajo tudi pravila glede posebnih sredstev. Na primer, prispevki so razdeljeni brez obdavčitve, brez davkov, preračunana sredstva pred obdavčitvijo pa se razdelijo, ne da bi se obdavčila ali kaznovala, če so na računu že pet let ali več.
Če sredstva pred obdavčitvijo niso bila v računu vsaj pet let, bi za razdelitev veljala 10-odstotna pristojbina.
Preoblikovana sredstva po obdavčitvi pa se vedno razdelijo brez davkov in kazni.
Nadaljnji zaslužek se razdeli neobdavčeno in brez kazni, če Roth IRA obstaja že pet let in je razdelitev opravljena na starost 59 let 1⁄2 ali po smrti, invalidnosti ali prvem nakupu stanovanja.
Zaslužek zunaj teh okoliščin bo najverjetneje obdavčen in bo kaznovan, čeprav se v določenih situacijah lahko naredijo izjeme od kazni.
Če želite prikazati, kako lahko delajo pravila za naročanje, razmislite o osebi, ki je tradicionalni IRA spremenila v Roth IRA. Če bi bila oseba mlajša od 59 1/2 in bi želela v obdobju petletnega finančnega premoženja vzeti del zaslužka iz sklada, bi za denar veljala kazen predčasnega umika in davki.
