Kaj je RRA Rollover?
Prehodni račun individualne pokojnine (IRA) je račun, ki omogoča prenos sredstev s starega pokojninskega računa, ki ga sponzorira delodajalec, na tradicionalni IRA. Namen prevračanja IRA je ohraniti davčno odloženi status teh sredstev. IRO-ji za prevračanje se običajno uporabljajo za sredstva 401 (k), 403 (b) ali sredstva za načrt delitve dobička, ki se prenesejo iz pokojninskega računa nekdanjega delodajalca, ki ga sponzorira ali kvalificiranega načrta.
IRO-ji za prevračanje ne omejujejo zneska denarja, ki ga lahko zaposleni prevzame, in imetnikom računov omogočajo naložbe v široko paleto sredstev, kot so delnice, obveznice, ETF in vzajemni skladi.
Kako deluje IRA Rollover
S premikanjem sredstev pokojninskega načrta z neposrednim prevračanjem, pri katerem nekdanji delodajalčev skrbniški načrt sredstva preusmeri neposredno na IRA za prevračanje, se zaposleni izognejo temu, da bi 20% njihovega prenesenega premoženja zadržala služba za notranje prihodke (IRS). Druga možnost je, da se premoženje premakne s posrednim prevračanjem, pri katerem zaposleni prevzame premoženje v programu in jih v 60 dneh prenese v drug pokojninski načrt, ki izpolnjuje pogoje.
Ključni odvzemi
Zaposleni lahko ohranijo davčno odloženi status svojih pokojninskih skladov tako, da jih, ko zapustijo službo, preusmerijo na IRA.
O prevračanju IRA se poroča o davčnih napovedih kot neobdavčene transakcije.
V skladu z IRS: "Če prejemate razporeditev iz pokojninskega načrta, lahko od upravnika programa prosite, naj plačilo izvede neposredno v drug pokojninski načrt ali pri IRA."
Z neposrednim prevračanjem pa se lahko 20% premoženja na računu zadrži in ga ni mogoče izterjati, dokler zaposleni ne vloži letne davčne napovedi. Če se gibanje premoženja iz pokojninskega načrta, ki ga financira kvalificirani delodajalec, na IRA ne bo ustrezno obravnavano, se bo zaposleni spopadel z davki. Če še ni dopolnil upokojitvene starosti (59½), bo plačal tudi predčasno odtegnitev teh sredstev.
Prehodna sredstva IRA se lahko prenesejo v nov pokojninski načrt delodajalca.
Večina programov IRA omogoča en sam premik na leto. Večina IRA prevračanja se izvrši z neposrednim (elektronskim) prenosom ali s čekom, čeprav lahko pri slednjem prihaja do 20-odstotnega odtegnjenega odbitka, ki zagotavlja, da posameznik položi celotno vsoto v IRA za prevračanje (v bistvu gre za vračljivo davčno dajatev). V primeru prenosa s čekom je treba prevzeti ček odložiti v roku 60 dni. Če bo deponiran po 60 dneh, bodo sredstva obdavčena in zaračunana bo denarna kazen.
Posebna vprašanja
Namesto prerazporeditve distribucij v IRA za prevračanje je zaposleni, da jih pri novem delodajalcu vpiše neposredno v nov pokojninski račun. Druge možnosti vključujejo preusmeritev sredstev v tradicionalno IRA, vendar lahko to vpliva na prenos sredstev na pokojninski račun drugega delodajalca v prihodnosti. Denar za preusmeritev se lahko pretvori tudi v Roth IRA, vendar bodo davki zapadli, ker se prispevki kvalificiranega pokojninskega pokojninskega zavarovanja plačujejo pred obdavčitvijo in Roth IRA imajo lahko le prispevke po davku.
