Kakšne možnosti imate, če podedujete anuiteto? Anuitete so finančni produkti, ki se plačujejo vnaprej, nato pa plačujejo določen znesek za obdobje, včasih do smrti. Upokojenci jih včasih uporabljajo za zagotovitev zanesljivega dohodka v pokoju. Nekatera plačila anuitet lahko po smrti ostanejo upravičencu, če ostane denar.
Možnosti za preživetega zakonca
Možnosti razdelitve bodo različne, če ste preživeli zakonec ali kdo drug kot preživeli zakonec. Če ste preživeli zakonec, imate več možnosti, najpogostejša pa je, da anuiteto obravnavate kot svojo, pri čemer ohranite vse možnosti, ki jih je imel lastnik. Rnute so lahko strukturirane na najrazličnejše načine, zato se možnosti razlikujejo glede na določeno strukturo rente, o kateri se je dogovoril s ponudnikom rente v času prodaje. Nekatere možnosti vključujejo, ali zakonca vključiti kot upravičenca, kdaj začeti plačila in kako dolgo se bo plačilni tok nadaljeval.
Možnosti za osebe, ki niso preživeli zakonec
Kot nekdo, ki ni preživeli zakonec, boste imeli v bistvu tri možnosti:
a) Pavšalno izplačilo
b) Izplačilo v celoti v naslednjih petih letih
c) V roku 60 dni se odločite, da boste začasno plačevali svojo življenjsko dobo
Če so se anuitetna plačila že začela, morate plačila sprejeti vsaj tako hitro, kot jih je prevzemal prvotni lastnik. Časovno obdobje financiranja rente in pred začetkom izplačil se imenuje faza kopičenja.
Ko oseba podeduje rento, dobički ostanejo pri politiki. Davek bo treba plačati na prejeti pavšalni znesek ali na redna fiksna plačila, odvisno od vrste rente. Plačila, prejeta iz rente, se obravnavajo kot navadni dohodek, ki bi lahko bil višji kot 37-odstotna mejna davčna stopnja, odvisno od vašega davčnega razreda.
Ob domnevi, da je bila ta renta kupljena z dolarji po obdavčitvi, se navaden dohodek dolguje na vseh dobičkih, ne pa na glavnici. Del vsakega anuitetnega plačila se šteje za davčno vračilo glavnice, ki se davčna obveznost razširi čez čas, razen če izberete pavšalno izplačilo.
Pavšalne porazdelitve
Pavšalna razdelitev je enkratna izplačitev načrta, namesto da se izplačilo razdeli na več manjših izplačil. Pavšalna plačila imajo lahko davčne posledice. Služba za notranje prihodke ponuja vodnike za lažje razumevanje davčnih posledic pavšalnih izplačil. Po podatkih IRS:
Pavšalna razdelitev je plačana razdelitev:
- Zaradi smrti udeleženca v načrtu, ko udeleženec doseže starost 59½, ker se udeleženec, če se zaposleni loči od službe, ali po tem, ko samozaposleni posameznik postane popolnoma in trajno onesposobljen
Davčne obveznosti se lahko odložijo tako, da se pavšalna razdelitev prenese na posamezen pokojninski račun. V skladu z IRS: "Od plačnika plačila pavšalne razdelitve bi morali prejeti obrazec 1099-R, ki prikazuje vašo obdavčljivo razdelitev in znesek, upravičen do obravnave kapitalskih dobičkov. Če vam obrazec 1099-R ni na voljo 31. januarja v letu, ki sledi letu razdelitve, se obrnite na plačnika svoje pavšalne razdelitve."
