Kaj je kvalificirano zaupanje?
Kvalificirano zaupanje je davčno ugodno fiduciarno razmerje med delodajalcem in zaposlenim v obliki dodatka, pokojnine ali načrta delitve dobička. Pri kvalificiranem zaupanju lahko osnovni upravičenec s svojo življenjsko dobo določi zahtevane zneske najnižje razdelitve (RMD), vendar drugih vidikov, kot so spol, rasa ali plača, ni mogoče uporabiti.
Ključni odvzemi
- Kvalificirano zaupanje je delniški dodatek, pokojnina ali načrt delitve dobička, ki ga delodajalec vzpostavi za svoje zaposlene. Kvalificirano zaupanje je davčno ugodno, če izpolnjuje zahteve IRS. Za določitev ugodnosti lahko delodajalec upošteva življenje pričakovano pričakovano pričakovanje zaposlenih, vendar ne morejo upoštevati rase, spola, vere ali sedanjega nadomestila za zaposlene.
Razumevanje kvalificiranih skladov
Sklad lahko v skladu z IRS »kvalificiran« ali »nekvalificiran«. Kvalificirani načrt vsebuje določene davčne ugodnosti. Zaupanje mora biti skladno z državno zakonodajo veljavno in mora imeti prepoznavne upravičence. Poleg tega mora skrbnik IRA, skrbnik ali skrbnik načrta prejeti kopijo instrumenta zaupanja. Če kvalificirano zaupanje ni pravilno strukturirano, bodo izplačila obdavčena z IRS. Oddelek 401 (a) Zakonika o notranjih prihodkih dovoljuje in določa zahteve za tisto, kar velja za kvalificirano zaupanje.
Obstajajo spremembe, ki zagotavljajo, da delodajalec med prispevanjem k kvalificiranemu zaupanju ne diskriminira med zaposlenimi. Na primer, delodajalec ne sme diskriminirati v prid zaposlenim, ki so bolj plačani. Prispevki morajo biti po vsej organizaciji enotni.
Druge vrste skladov
Poleg kvalificiranih zaupnikov obstaja še veliko drugih vrst zaupanja. V dobrodelnem dobrem zaupanju lahko na primer upravičenci zmanjšajo svoj obdavčljivi dohodek tako, da del dohodka dobite v dobrodelne namene. Po določenem obdobju se preostanek zaupanja prenese na upravičence.
Če je golo zaupanje, ima upravičenec absolutno pravico do kapitala in premoženja znotraj sklada ter dohodka, ki ga ta sredstva ustvarijo, kot so dividende. Medtem ko skrbnik pogosto nosi odgovornost za preudarno upravljanje skrbniškega premoženja, skrbnik ne določa, kako ali kdaj se razdeli kapital ali dohodek skrbniškega premoženja.
Osebno zaupanje je vrsta zaupanja, ki si ga človek vzpostavi kot upravičenec. Kot zasebne pravne osebe imajo osebni skladi, ki imajo pooblastilo za nakup, prodajo, hrambo in upravljanje nepremičnine v korist svojega skrbnika in lahko dosežejo številne pomembne cilje. Na primer, mlada odrasla oseba lahko vzpostavi osebno zaupanje za plačilo programa podiplomske šole ali strokovnega izobraževanja.
Pri ustanavljanju kakršnega koli zaupanja je pomembno, da poiščete podporo skrbniškega ali nepremičninskega odvetnika, ki je potencialno skrbnik, ki bo hranil premoženje, in morda investicijskega svetovalca, ki bo upravljal vaše zaupanje, dokler ne pride čas za odvzem.
