Kaj je primarni upravičenec?
Primarni upravičenec je posameznik ali organizacija, ki je prvi na vrsti za prejemanje ugodnosti v oporoki, zaupanju, pokojninskem računu, življenjski zavarovalnici ali rentah ob smrti ali imetnika zaupanja. Posameznik lahko poimenuje več primarnih upravičencev in določi, kako bodo razporejene.
Ključni odvzemi
- Primarni upravičenec je oseba ali subjekt, imenovan za prejemanje oporoke, zaupanja, zavarovalne police ali naložbenega računa. Lahko je imenovan več kot en glavni upravičenec, pri čemer lahko koncesionar posamezne odstotke usmeri k vsakemu.Če je glavni upravičenec ni več živega ali ga ni mogoče zbirati, lahko je imenovan tudi pogojni upravičenec.
Upravičenec
Pojasnjen primarni upravičenec
Primarni upravičenec se razlikuje od pogojnega upravičenca, ki je drugi (ali tretji) na vrsti za prejemanje ugodnosti. Pogojni upravičenec prejme dediščino, če preživi primarni upravičenec. Pogojni upravičenec lahko prejme ugodnosti tudi, če primarni upravičenec zavrne dediščino ali ga ni mogoče najti.
Ne glede na to morajo biti tako primarni kot pogojni upravičenci pravno usposobljeni za sprejem darila. Če oseba umre, medtem ko so njihovi imenovani upravičenci še otroci, lahko sodišče imenuje zakonitega skrbnika, ki bo upravljal dediščino, dokler otrok ne doseže starosti, kot jo določa državno pravo. V primeru volje ali zaupanja lahko posameznik določi posebna pravila, kako se izvajajo razdelitve upravičencem. Na primer, ustvarjalec zaupanja ali donator lahko določi, da lahko njihovi otroci kot imenovani upravičenci nadzor nad premoženjem in dohodkom sklada pridobijo šele, ko končajo fakulteto ali se poročijo.
Pomen posodabljanja primarnih upravičencev
Imenovani upravičenci do zavarovalnih polic in računov, kot so 401 (k) in računi posameznih upokojencev (IRA), imajo položaj pred tistimi, ki so določeni v oporoki. To pomeni, da bodo sredstva na teh računih v pravilniku o računu prišla do imenovanega upravičenca, tudi če volja predlaga drugače.
IRA lahko zakonca imenuje zakonca, medtem ko lahko volja iste osebe otroke imenuje kot primarne upravičence. Zakonec bo dobil izkupiček od IRA, otroci pa bodo v oporoki prejeli premoženje, za katerega so poimenovani kot glavni prejemniki, vendar od IRA nič.
Razen nepreklicnega zaupanja je večino subjektov, ki prenašajo bogastvo, mogoče posodobiti s spremembo primarnih in pogojnih upravičencev.
Čeprav je poimenovanje primarnih in pogojnih upravičencev za račune, kot so IRA, pogosto neobvezno, lahko njihovo poimenovanje pomaga premoženju, ki ga zaobide pogosto drag postopek verjetnosti, da bodo posameznikovi dediči šli, da bi si zagotovili koristi. Neimenovanje upravičencev lahko pomeni tudi, da sredstva ne ohranjajo donosnosti ali dohodka. Na primer, več pokojninskih računov omogoča prejemnikom zakoncev, da preusmerijo pokojninsko premoženje svojega partnerja v lastne IRA in odložijo izvedbo potrebnih minimalnih razdelitev (RMD). Upravičenci, ki niso zakonci, morajo običajno začeti jemati RMD takoj, ko izvirni imetnik računa umre, kar pomeni, da ta sredstva ne bodo imela koristi od obrestnih obresti in odložene rasti.
Primer primarnega upravičenca
Na primer, starš s polico življenjskega zavarovanja v višini 100.000 dolarjev lahko svojega primarnega upravičenca imenuje sina in hčer. Vendar se imetnik računa lahko tudi sam odloči, kako razdeliti premoženje, kar pomeni, da lahko hči prejme 60.000 dolarjev, sin pa po smrti zavarovanca 40.000 dolarjev. Vsak lahko prejme tudi enake 50-odstotne deleže v višini 50.000 dolarjev, če starš to jasno navede v zavarovalni polici.
