Denarni tok in dobiček sta ključna vidika podjetja. Da bi bilo podjetje dolgoročno uspešno, mora ustvarjati dobiček in hkrati delovati s pozitivnim denarnim tokom.
Kaj je denarni tok?
Denarni tok je priliv in odliv denarja iz podjetja. Potrebno je za vsakodnevno poslovanje, davke, nabavo zalog ter plačilo zaposlenih in stroške poslovanja.
Pozitiven denarni tok pomeni, da se likvidna sredstva podjetja povečujejo. To ji omogoča poravnati dolgove, ponovno vlagati v svoje posle, vrniti denar delničarjem, plačati stroške in zagotoviti zaščito pred prihodnjimi finančnimi izzivi. Negativni denarni tok pomeni, da se likvidna sredstva podjetja zmanjšujejo.
Kaj je dobiček?
Dobiček je presežek, potem ko se vsi stroški odštejejo od prihodkov. Dobiček je celotna slika podjetja in osnova, na kateri se izračuna davek.
Analitiki analizirajo tri glavne vrste dobička: bruto dobiček, dobiček iz poslovanja in čisti dobiček. Vsaka vrsta dobička daje analitiku več informacij o uspešnosti podjetja, zlasti v primerjavi z drugimi časovnimi obdobji in industrijskimi konkurenti. Vse tri stopnje dobičkonosnosti najdete v izkazu poslovnega izida.
Kateri je za podjetje pomembnejši?
Pri določitvi, katera je pomembnejša, je odvisno od posla in okoliščin.
Na primer, podjetje lahko vsak mesec vidi dobiček, vendar je njegov denar vezan v trda sredstva ali terjatve in zaposlenim ni gotovine. Ko je dolg izplačan ali podjetje zabeleži priliv prihodkov, začne ponovno videti pozitiven denarni tok. V tem primeru je denarni tok pomembnejši, ker ohranja poslovanje, hkrati pa ohranja dobiček. Podjetje lahko opazi povečan prihodek in denarni tok, vendar obstaja velik znesek dolga, zato podjetje ne prinaša dobička.
Odsotnost dobička na koncu vpliva na denarni tok. V tem primeru je pomembnejši dobiček. Pri določanju, ali se osredotočiti na denarni tok ali dobiček, je treba kupiti še en denarni tok. Lastnik podjetja lahko vloži svoje osebno premoženje kot kapital. Druga možnost je, da lahko pri banki dobijo posojilo za majhno podjetje, da nadaljujejo poslovanje, dokler ne začne znova videti denarnega toka.
