Transakcije, opravljene znotraj posameznega pokojninskega računa (IRA), niso obdavčljive. Zaloge, sklade in druge vrednostne papirje je mogoče kupiti in prodati na računu IRA, ne da bi sprožile posledice. Potencialne davčne posledice se sprožijo šele, ko se denar v celoti dvigne z računa IRA.
Ključni odvzemi
- Prodaja in nakup - delnic, obveznic, skladov, ETF-ov ali katerih koli drugih vrednostnih papirjev -, ki se opravijo na posameznem pokojninskem računu, se ne obdavčuje. To pravilo velja za vse naložbene transakcije, ne glede na to, ali je prejemnik dobil kapitalski dobiček, izplačilo dividend ali Prihodki od obresti. Vendar pa pogosto obstajajo posredniške provizije in pristojbine za nakup in prodajo naročil znotraj IRA, kljub temu pa sama naročila niso obdavčljiva. Vlaga vlagatelj izplača iz IRA ali Roth IRA, preden doseže starost 59-1 / 2 so običajno plačane 10-odstotne pristojbine za zgodnji umik, z nekaj izjemami za nujne primere v medicini in nekaj drugih vprašanj. Sredstva, ki se umaknejo po starosti 59-1 / 2 iz tradicionalnih, SEP, Simple ali SARSEP IRA, so predmet običajnega davka od dohodka pri trenutna stopnja davka za upravičenca. Sredstva, ki se umaknejo iz Roth IRA, niso predmet davka od dohodka, saj se Roth IRA najprej financirajo z denarjem po davku.
Neobdavčene transakcije
Transakcije, ki niso obdavčljive na računu IRA, vključujejo nakupe, menjave med vzajemnimi skladi, nakup in prodajo zalog, naložbene dividende in naložbe v kapital. Vzajemne menjave skladov niso obdavčene, dokler se denar nakaže na račun, registriran kot IRA.
Porazdelitev dividend in kapitalskih dobičkov iz skladov in zalog izhaja iz začetne naložbe in se ne šteje za prispevke ali obdavčljive dogodke. V primeru posredniških računov se lahko transakcije obračunajo prek računa, vendar niso obdavčljive. Naročila za nakup in prodajo pa lahko še vedno povzročijo provizije in pristojbine. Ti stroški se odštejejo od stanja na računu, vendar se ne štejejo za obdavčljiv dvig z računa.
Dokler denar ostane v vaši IRA, davčnih posledic ni; to velja za kapitalski dobiček, dividende in dohodek od obresti.
Davčne posledice za račune IRA in Roth IRA
Transakcije na računu IRA niso obdavčljive, vendar se umiki z IRA običajno obdavčijo, odvisno od vlagateljevih posebnih okoliščin. Prispevki na tradicionalni račun IRA so lahko davčno priznani, vendar se vsi dvigi z računa obdavčijo kot običajni dohodek. Nepovračljivi prispevki se ob odvzemu ne obdavčijo.
Pri agenciji Roth IRA se prispevki plačajo z dolarji po obdavčitvi, umiki pa so brez obdavčitve, če so izpolnjene določene kvalifikacije. Nekvalificirana distribucija bodisi IRA bodisi Roth IRA je lahko obdavčena in 10-odstotna kazen predčasnega umika. To velja za tiste, ki vzamejo denar od svoje IRA ali Roth IRA pred 59-1 / 2 letom starosti. Vendar pa obstajajo določene okoliščine, ko za predčasne umike ni treba plačati te pristojbine, vključno z zdravstvenimi nujnimi primeri.
Omejitev letnih prispevkov za IRA do leta 2020 znaša 6000 dolarjev, nespremenjena od leta 2019. Tako imenovani prispevalni prispevek za tiste, stare 50 let in več, je dodatnih 1000 dolarjev, enako kot leta 2019. Za druge smernice o prispevkih za IRA in Roth IRA, si oglejte najnovejše posodobitve IRS.
