Tradicionalni prispevki 401 (k) učinkovito zmanjšujejo prilagojeni bruto dohodek (AGI) in spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI). Udeleženci lahko odložijo del svojih plač in uveljavljajo davčne olajšave za tisto leto. Roth 401 (k), podobno kot Roth IRA, se financira iz dolarjev po davku in ne ponuja takojšnjega odbitka davka.
401 (k) Prispevki
Tradicionalni prispevki v načrtu 401 (k) se ne štejejo za odbitke davka od 1040 davka, kot prispevek k tradicionalni IRA. Za prispevek k 401 (k) mora biti zaposleni upravičen in delodajalec mora ponuditi takšen načrt. Nato lahko delavec celo leto odloži odstotek svoje plače za ta načrt. Vsak znesek, prispevan k načrtu do omejitve IRS, se šteje za znižanje obdavčljive plače tega zaposlenega.
Leta 2019 je bila najvišja omejitev prispevka 19.000 dolarjev, tisti, starejši od 50 let, pa so lahko prispevali znesek dodatnih 6.000 dolarjev. (Za leto 2020 je največja omejitev prispevka 19.500 USD, znesek dohodka pa 6.500 USD.) Če na primer 40-letni zaposleni, ki plačo plača 100.000 USD, prispeva celoten znesek 19.500 USD, poroča dohodek iz delodajalec pokaže 80.500 dolarjev. Prvotni prispevek v znesku 19.500 dolarjev je deponiran v lastnem osebnem načrtu 401 (k) zaposlenega, ki ga je treba vložiti v okviru načrta. Zaposleni je obdavčen samo, če se sredstva razdelijo iz načrta 401 (k) ali iz prihodnje IRA preusmeritve.
Tradicionalni načrti 401 (k) so zelo privlačni za posameznike, ki želijo zmanjšati svoje AGI / MAGI. Možnost odloga davka in zmanjšanje tekočega obdavčljivega dohodka ponuja načine za zmanjšanje davčnih obveznosti. Mnogi so se tudi menili, da je to boljša možnost kot tradicionalna IRA, saj je največji letni prispevek omejen na samo 6.000 USD, pri čemer je zajetje 1000 USD. (Ta znesek je največ za leto 2019 in 2020.) Če vas zanima prispevek k načrtu delodajalca 401 (k), se obrnite na svojega sponzorja načrta ali kadrovsko službo. Za več davčnih strategij se posvetujte z davčnim ali finančnim svetovalcem.
Roth 401 (k) in Roth IRA
Roth 401 (k) je pokojninski varčevalni načrt, ki ga financira delodajalec, tako kot 401 (k). Vendar pa za razliko od 401 (k) Roth 401 (k) financirajo dolarji po obdavčitvi do iste stopnje prispevka v višini 19.000 USD na leto (skupaj, vključno s prispevki delodajalca in zaposlenega), plus dodatnih 6.000 USD doplačila prispevek za zaposlene, starejše od 50 let (z najvišjimi 2020 v višini 19.500 do 6.500 dolarjev). Roth IRA-ji bodo v letu 2019 prispevali največ 6000 USD plus dodatnih 1000 USD za zaposlene, stare 50 ali več let (prispevki IRA so do leta 2020 nespremenjeni).
Ker sta Roth 401 (k) in Roth IRA obdavčena vnaprej, ne znižujejo vašega AGI / MAGI. Začetni prispevki niso davčno priznani, vendar je denar mogoče dvigniti brez obdavčitve, če gre za kvalificirano razdelitev, kar pomeni, da je račun že vsaj pet let, razdelitve pa po starosti 59½ ali zaradi drugih določenih posebnih kvalifikacij. Za Roth 401 (k) s so potrebne distribucije, ko boste napustili 72 let. Starost RMD se je v letu 2019 zvišala na 72 s 70½ v letu 2019 v skladu z zakonom o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve iz leta 2019 (VARNO).
Roth 401 (k) s in Roth IRA so lahko dobra izbira za ljudi, ki verjamejo, da bodo ob upokojitvi plačevali veliko višjo davčno stopnjo kot pri prispevkih. Prav tako so lahko dobra naložba in možnosti za varčevanje, ko so prispevki 401 (k) odmerjeni.
