Kaj je razvoj izgube?
Razvoj izgube je razlika med končnimi izgubami, ki jih je zabeležila zavarovalnica, in tistimi, ki jih je zavarovalnica prvotno evidentirala. Razvoj izgube je namenjen dejstvu, da nekatere zavarovalne škode trajajo dolgo časa, da se poravnajo, in da se ocene celotne izgube, ki jih bo zavarovalnica doživela, prilagodijo, ko bodo zahtevki dokončni.
Ključni odvzemi
- Razvoj izgube je razlika med tem, kar zavarovalnica sprva evidentira za obveznosti glede na končno stopnjo škod. Faktor razvoja izgube omogoča zavarovalnicam, da prilagodijo zahtevke svojim predvidenim končnim ravni. Eden najpomembnejših dejavnikov za zavarovalnice pri določanju potencialnih izgub je čas, ki bo potreben za obravnavo škod.
Kako deluje razvoj izgube
Zavarovalnice uporabljajo dejavnike razvoja izgube pri oblikovanju zavarovalnih cen in rezerve, da prilagajajo škod v skladu s predvideno končno raven. Zavarovalnice morajo pri določanju, s kakšnimi izgubami, pri zavarovalnih policah, ki jih prevzamejo, upoštevati številne dejavnike.
Eden najpomembnejših dejavnikov je čas, ki je potreben za obdelavo zahtevka. Medtem ko se lahko zahtevki poročajo, obdelujejo in zaprejo v določenem obdobju politike, se lahko poročajo tudi v poznejših obdobjih politike in jih ni mogoče poravnati za daljše časovno obdobje. To lahko oteži poročanje in v najboljšem primeru izravna približek izgube, ki jo bo na koncu doživela zavarovalnica.
Terjatve za zavarovanje v dolgotrajnih vrstah, kot je zavarovanje odgovornosti, se pogosto ne plačajo takoj. Popravitelji škode določajo začetne rezerve primerov za škode; vendar je pogosto nemogoče natančno predvideti, kakšen bo končni znesek zavarovalnega zahtevka iz različnih razlogov. Faktorji za izgubo uporabljajo aktuarji, zavarovalci in drugi zavarovalniški strokovnjaki, da "razvijejo" odškodninski znesek v ocenjeni končni vrednosti. Končni zneski izgube so potrebni za določitev prenesenih rezerv zavarovalnice. Koristni so tudi za določitev ustreznih zavarovalnih premij, kadar se kot bonitetni faktor uporabijo izgube.
Faktor razvoja izgube
Faktor razvoja izgube (LDF) se uporablja za prilagajanje izgub za obračunavanje povečanja škod. LDF je številka, ki naj bi prilagodila zahtevke njihovi končni predvideni ravni. Na primer, LDF v višini 2, 0 pomeni, da bo za vsakih 1 $ zahtevkov končna izplačilo 2 USD. Če bi imela zavarovalnica tekočih zahtevkov 100.000 dolarjev, bi bila končna izplačilo 200.000 dolarjev z LDF 2, 0.
Zneski izgube so ključni za oblikovanje zavarovalnih premij in določitev prenesenih rezerv.
Zahteve za razvoj izgube
Zavarovalnice pri ocenjevanju razvoja izgub uporabljajo trikotnik razvoja izgube. Trikotnik primerja razvoj izgube za določeno obdobje politike v daljšem časovnem obdobju. Na primer, lahko zavarovalnica razvoj izgube za obdobje police 2018 preuči v dvanajstih mesečnih intervalih v petih letih. To pomeni, da bo preučil razvoj izgub v letu 2018, 2019, 2020, 2021 in 2022.
Zavarovalnice morajo poročati o svojem finančnem stanju državnim regulatorjem, ki ta poročila uporabljajo, da ugotovijo, ali je zavarovalnica v dobrem finančnem stanju ali obstaja tveganje plačilne nesposobnosti. Regulatorji lahko uporabijo trikotnik razvoja izgube, da primerjajo odstotek spremembe v časovnih obdobjih in ga uporabijo pri ocenjevanju razvoja izgube za določeno zavarovalnico v prihodnjih obdobjih. Če stopnja spremembe sčasoma močno niha, se lahko regulator obrne na zavarovalnico, da ugotovi, zakaj so ocene izgube zunaj ocene.
