OPREDELITEV incidentov lastništva
Oseba (vključno s skrbnikom) ima lastniške primere, če ima pravico spremeniti upravičence do police življenjskega zavarovanja, izposojati denarno vrednost ali spremeniti ali spremeniti polico na kakršen koli način. To se zgodi, tudi če se oseba odloči, da ne bo ukrepala proti njej, čeprav se ne zadolži od police. Preprosto možnost, da to storijo, zagotavlja zavarovalne primere lastništva.
RAZKRIJANJE DOSEGA Incidenti lastništva
Služba za notranje prihodke (IRS) včasih preveri kakršne koli primere lastništva osebe, ki daruje življenjsko zavarovanje drugi osebi ali subjektu. Prvotni lastnik mora pri prenosu zavarovanja odvzeti vse zakonske pravice in ne sme plačevati premij, da bi ohranil veljavnost police. Če bo zavarovanec ali prenosnik umrl v treh letih od datuma prenosa zavarovalne police, se prihodki od življenjskega zavarovanja vključijo v bruto vrednost nepremičnine prvotnega lastnika (imenovano triletno pravilo).
Primeri lastništva in načelo o življenjskih zavarovanjih
Ko gremo nazaj, so police življenjskega zavarovanja številne in imajo vse posebne značilnosti, na primer lastniške primere. Najpomembnejše vrste življenjskih zavarovanj vključujejo celotno življenjsko dobo, življenjsko dobo, univerzalno življenje in spremenljive univerzalne življenjske police (VUL).
Celotna življenjska doba, ena najpogostejših vrst življenjskega zavarovanja, zagotavlja kritje za celotno življenjsko dobo zavarovanca in vključuje sestavino smrtnih dajatev in prihrankov, kjer se lahko nabere denarna vrednost. Izrazna življenjska doba zagotavlja samo plačilo smrtne dajatve v določenem roku. Ko poteče mandat, ima zavarovanec več možnosti, vključno s podaljšanjem za drug mandat, prehodom na trajno kritje ali dovolitvijo, da se politika v celoti preneha. Univerzalno življenje jemlje koncept še dlje in vključuje naložbeni element in prilagodljivo premijsko možnost.
Končno ima spremenljivo univerzalno življenjsko dobo (VUL) vgrajeno varčevalno komponento, ki omogoča vlaganje denarne vrednosti v podračune. Podobno kot vzajemni skladi tudi ti podračuni omogočajo udeležencem načrta, da izberejo možnosti z različnimi tržnimi in tveganimi izpostavljenostmi. Medtem ko lahko VUL-ji prinesejo znatne donose, tako kot vsaka naložba lahko tudi povzroči znatne izgube.
Primeri davkov na lastništvo in davke
Predpisi o obdarovanju daril so lahko zapleteni in se redno spreminjajo. Vedno je najbolje, da se pri svojih davčnih organih prepričate, če ste komu podelili darilo, vključno s polico življenjskega zavarovanja, ki je 1. januarja 2018 znašala več kot 15.000 dolarjev.
