Kazalo
- Predčasni umiki IRA
- Kako delujejo RMD
- Strategije umika IRA
- Spodnja črta
Posamezni pokojninski račun (IRA), kot že ime pove, je mesto za shranjevanje teh zlatih gnezdilnih jajc za zlata leta. Toda tu je zanimivo dejstvo: Številni starejši delavci in novi upokojenci še vedno gradijo svoje IRA. V zadnjem triletnem obdobju se je več kot polovica bonitetnih predstavnikov, ki so v lasti tistih, ki so blizu ali v pokoju (60 ali več), v zadnjem triletnem obdobju povečala. Tudi med IRA, ki so v lasti upokojencev (stari od 71 do 74 let), ki šele začnejo sprejemati zahtevane minimalne razdelitve (RMD), je skoraj polovica računov v tem obdobju imela naraščajoče stanje.
Vse to sproži zanimivo vprašanje: Kako deluje tradicionalna IRA po upokojitvi? Kaj se zgodi, ko je čas, da se vključite v davčno odloženi zaslužek IRA?
Ključni odvzemi
- Pri starosti 59½ lahko lastnik računa začne izdajati distribucijo od tradicionalne IRA brez kazni - čeprav seveda še vedno velja za davek od dohodka. Lastniki IRA lahko razveljavijo razdelitev za več let po polni upokojitveni starosti: Razdelitve niso t zahtevano do starosti 70½. Zahtevane minimalne razdelitve ni treba porabiti. Naložite jih lahko v rentah ali jih preusmerite v Roth IRA.
Predčasni umiki IRA
Tehnično lahko lastnik IRA kadar koli dvigne denar (z distribucijo, če govorim o IRS) od IRA kadarkoli. Če pa se zgodi pred 59. letom starosti, bo verjetno lastnik računa poleg davka od dohodka plačal 10-odstotno kazen predčasnega umika. Znesek davkov in kazni je odvisen tudi od davčne olajšave prispevkov (odvisno od tega, ali ima lastnik računa tudi pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec).
IRS se bo tej kazni odpovedal, če se bo distribucija uporabila za posebne namene, kot so nepovratni zdravstveni stroški, zdravstveno zavarovanje, stroški kvalificiranega visokošolskega izobraževanja ali za nakup prvega stanovanja. Lastnik računa lahko od IRA vzame tudi posojilo brez kazni, če denar nadomesti v 60 dneh.
"Malo poznana strategija dostopa do sredstev IRA brez kazni pred 59. letom starosti je" obratno prevračanje, "pravi James B. Twining, ustanovitelj podjetja Financial Plan, Inc. v Bellinghamu, Washington." Ta tehnika bo delovala za tiste, ki so starejših od 55 let in imajo 401 (k), ki sprejema preusmeritve in omogoča predčasne umike ob upokojitvi pri starosti 55. S to tehniko se sredstva IRA najprej preusmerijo v razred 401 (k), nato se sredstva 401 (k) umaknejo brez kazen."
Pri starosti 59 in pol lahko lastnik računa začne plačevati razdelitev IRA brez kazni - čeprav je seveda še vedno zavezan za plačilo davka od dohodka. Lastniki IRA ne smejo začeti izvajati distribucij pri 59½ ali celo po upokojitvi. Lastniki lahko distribucijo odložijo več kot desetletje po 60. letu.
Kako delujejo potrebne minimalne distribucije
Naslednja mejna doba IRA je 70½, po kateri mora lastnik računa začeti jemati RMD iz tradicionalnih IRA. Takrat lahko umiki predstavljajo celoten saldo IRA, najmanjši znesek vsako leto ali vmesno številko.
Prvi RMD je treba sprejeti do 1. aprila leta, ko lastnik računa dopolni starost 70½. Na primer, če lastnik avgusta doseže 70½, mora prvi RMD sprejeti do 1. aprila. Najmanjše razdelitve je treba sprejeti do 31. decembra vsakega leta. Če torej lastnik računa zamudi prvi RMD do 1. aprila leta, ko dopolnijo 70½, mora v istem letu vzeti še drugo RMD, ki velja za drugo leto RMD. Običajno bo skrbnik IRA ali finančna institucija izračunala RMD in lastnika računa obvestila o prihajajočih rokih distribucije.
Kaj se zgodi, če lastnik računa ne prevzame RMD-jev po dopolnjenem 70. letu starosti? "Če pravočasno ne vzamemo RMD, ima lahko zelo resne posledice, " pravi Christopher Gething, ustanovitelj podjetja Aherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. "Če IRS ne boste mogli prepričati, da je bila neuspešna distribucija posledica razumne napake, boste morali plačati kazen 50% zamujene distribucije."
"Če imate več računov IRA in eden slabo deluje, lahko RMD prevzamete od najrevnejše IRA in tako izpolnite RMD na vseh njih, " pravi Carlos Dias Jr, ustanovitelj Excel Tax & Wealth Group v Lake Mary, Fla.
Strategije umika IRA
To, da jih je treba sprejeti, ne pomeni, da jih je treba porabiti. Obstaja več strategij za zaposlovanje s sredstvi.
Na primer, nakup rente lahko sredstva pretvori v tok dohodkovnih izplačil. (Obstajajo nekatere omejitve glede vrst rente za financiranje z RMD-ji, zato preverite z davčnim predplačilom.) Razdelitve lahko ponovno investirate v občinske obveznice, delnice, vzajemne sklade ali sklade, s katerimi se trguje na borzi (ETF).
Druga možnost: deponiranje vaših RMD v Roth IRA. Še vedno boste morali plačevati dohodnino zanje, vendar bodo sredstva po tem lahko rasla brez obdavčitve, zato jih ne boste dolžni vzeti kadar koli ali v kakršnem koli znesku. Premoženje se lahko pusti na svojem mestu in se zapušča preživelim. Če jih prekličete, ne bodo obdavčene, pod pogojem, da imate Roth račun pet let.
Pravzaprav lahko celoten tradicionalni račun IRA pretvorite v Roth IRA. To je še posebej dobra strategija, če bo vaš davčni razred v pokoju dejansko višji, kot je bil v delovnih dneh. Vendar ne pozabite, da boste v letu, ki ga konvertirate, dolgovali dohodnino na celotnem računu: Z drugimi besedami, verjetno boste v kratkem naložili zajetne davčne račune.
Spodnja črta
Tradicionalni IRA imajo v mislih številne zapletene predpise o distribuciji in davkih. Lahko določite, kdaj in koliko umakniti in kako ponovno naložiti distribucije, če jih ne porabite drugače. Začnite načrtovati že pred mejnim letom 70½, da se izognete nenadnim korakom z IRA, in določite, kako najbolje razporediti ta sredstva za največji dohodek in minimalne davke.
