Kazalo
- Kolesarjenje nad 401 (k) do IRA
- Vodenje trenutnega načrta 401 (k)
- Prevračanje na novo 401 (k)
- Izplačilo 401 (k)
- Ne prevračajte se z zalogami delodajalcev
- Kako narediti preliv
- Spodnja črta
Ko zapustiš delodajalca iz ne-upokojitvenih razlogov, nove zaposlitve ali samo zato, da si sam, imaš štiri možnosti za svoj načrt 401 (k). Ti lahko:
- Razdelite sredstva v IRA ali Roth IRAKučite 401 (k) z bivšim delodajalcemKonolidirajte svoje 401 (k) v načrt novega delodajalca Izčrpajte 401 (k)
Oglejmo si vsako od teh strategij, da ugotovimo, katera je najboljša možnost za vas.
Kolesarjenje nad 401 (k) do IRA
Z lastnim IRA imate največ nadzora in največ izbire. Če ne delate za podjetje z zelo kakovostnim načrtom - ponavadi so to velika podjetja, podjetja Fortune 500 - IRA-ji običajno ponujajo veliko širšo paleto naložb kot 401 (k) s. Nekateri načrti imajo na voljo le pol ducata sredstev, nekatera podjetja pa udeležence močno spodbujajo, da veliko vlagajo v delnice podjetja. Številni načrti 401 (k) se prav tako financirajo s pogodbami s spremenljivo rento, ki zagotavljajo plast zavarovanja premoženja v načrtu po stroških udeležencem, ki pogosto tečejo do 3% na leto. Odvisno od tega, katerega skrbnika in katere naložbe boste izbrali, se pristojbine IRA ponavadi gibljejo ceneje.
Z malo izjemami IRA omogočajo praktično vse vrste sredstev: delnice, obveznice, depozitni certifikati (CD), vzajemni skladi, skladi na borznem trgu, skladiščenje naložb v nepremičnine (REIT) in anuitete. Če ste pripravljeni ustanoviti samostojno IRA, lahko v teh računih kupite celo nekaj alternativnih naložb, kot so najem nafte in plina, fizična lastnina in blago.
Tradicionalna IRA
Glavna prednost tradicionalne IRA je, da je vaša naložba zdaj davčno priznana. Denar pred obdavčitvijo deponirate v IRA, znesek teh prispevkov pa se odšteje od vašega obdavčljivega dohodka. Če imate tradicionalno 401 (k), je prenos preprost, saj so bili ti prispevki opravljeni tudi pred obdavčitvijo. Odstopanje od davka pa ne bo trajalo večno. Davek na denar in njegov zaslužek morate plačati kasneje, ko dvignete sredstva. Če jih želite začeti umikati pri 72 letih, je pravilo, ki zahteva, da vzamete Zahtevane minimalne distribucije (RMD), ne glede na to, ali še vedno delate ali ne. (RMD se zahtevajo tudi od večine 401 (k) s, ko dosežete to starost, razen če ste še vedno zaposleni - glejte spodaj.)
Prej so se RMD-ji začeli pri starosti 70-1 / 2, vendar se je starost zvišala po novi pokojninski zakonodaji, ki je bila v zakon sprejeta decembra 2019 - z zakonom o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve (SECURE).
Roth IRA
Če pa se odločite za prevračanje Roth IRA, morate celoten račun takoj obravnavati kot obdavčljiv dohodek. Zdaj boste plačali davek na ta znesek (zvezna dohodnina in tudi dohodnina, če je primerno). Še več, za plačilo davka boste potrebovali sredstva in morda boste morali povečati odtegljaj ali plačati ocenjeni davek za obračun obveznosti. Če pa Roth IRA vzdržujete vsaj pet let in izpolnjujete druge zahteve, potem vsi skladi - vaš prispevek po obdavčitvi in zaslužek od njih - niso obdavčeni.
Zahteve za distribucijo IRO-jev za življenjsko dobo ne obstajajo, zato lahko sredstva ostanejo na računu in še naprej rastejo brez davkov. To brezcarinsko jajčece lahko pustite svojim dedičem. Kljub temu bodo morali v desetih letih po vaši smrti sestaviti račun, kot je določeno v novih pravilih, določenih v Zakonu o varnosti. Pred tem so lahko vzeli račun v pričakovani življenjski dobi.
Če je bil vaš načrt 401 (k) račun Roth, ga je mogoče preusmeriti le na Roth IRA. To je smiselno, ker ste že plačali davek na sredstva, prispevana na določeni račun Roth. V tem primeru, Roth IRA ne plačate davka na preusmeritev. Vendar pa je prehod z običajnega 401 (k) na Roth IRA postopek v dveh korakih. Najprej denar naložite IRA; nato ga pretvorite v Roth IRA.
Odločanje, katero IRA izbrati
Kje ste zdaj finančno v primerjavi s tistim, za katere mislite, da boste, ko se dotaknete skladov? Če boste odgovorili na to vprašanje, se boste lažje odločili, katero možnost premikanja uporabiti. Če ste zdaj v visokem davčnem razredu in pričakujete, da bodo sredstva potrebovali pred petimi leti, Roth IRA morda nima smisla. Vnaprej boste plačali visok račun za davek in nato izgubili pričakovano korist od rasti davka, ki se ne bo uresničila. Če pa ste zdaj v skromnem davčnem razredu, vendar pričakujete, da bo v prihodnosti višji, bodo davčni stroški morda majhni v primerjavi s davčnimi prihranki navzdol (ob predpostavki, da si lahko privoščite plačilo davka na prevračanje zdaj).
Boste potrebovali denar, preden se upokojite? Upoštevajte, da so za vse umike iz tradicionalne IRA zavezani redni dohodnini in kazen, če ste mlajši od 59 ½ in ne izpolnjujejo pogojev za eno od izjem (npr. Nakup hiše). V nasprotju s tem se umiki od Roth IRA prispevkov po obdavčitvi (prenesena sredstva, na katere ste že plačali davek) nikoli ne obdavčijo. Obdavčeni boste le, če boste dvignili dohodek od prispevkov, preden ste pet let imeli račun; za te lahko velja tudi 10-odstotna kazen, če ste mlajši od 59-½ in ne izpolnjujete pogojev za kazenski izjemi.
Vendar ni vse ali nič. Svojo distribucijo lahko razdelite na tradicionalni in Roth IRA (pod pogojem, da to dopušča skrbnik načrta 401 (k)). Izberete lahko katero koli delitev, ki deluje za vas (npr. 75% za tradicionalno IRA in 25% za Roth IRA). V načrtu lahko pustite tudi nekaj sredstev.
Vodenje trenutnega načrta 401 (k)
Če vam nekdanji delodajalec dovoli, da po odhodu obdržite svoja sredstva v višini 401 (k), je to morda dobra možnost, vendar le v določenih situacijah, pravi Colin F. Smith, predsednik The Retirement Company v Wilmingtonu, NC. ena je, če vaš novi delodajalec ne ponuja 401 (k) ali ponuja manj, ki je manj ugoden. Na primer, stari načrt "lahko ima naložbene možnosti, ki jih ne morete dobiti v novem načrtu, " pravi Smith.
Dodatne prednosti ohranjanja 401 (k) pri prejšnjem delodajalcu so:
- Vzdrževanje zmogljivosti. Če je vaš račun s planom 401 (k) dobro opravil za vas in sčasoma bistveno prekašal trge, se držite zmagovalca. Skladi očitno naredijo nekaj prav. Posebne davčne ugodnosti. Če pustite službo čez ali po letu, ko dopolnite 55 let, in mislite, da boste začeli umikati sredstva, preden dopolnite 59½; umiki bodo brez kazen. Pravno varstvo. V primeru stečaja ali tožb je 401 (k) s po zvezni zakonodaji zaščiteno pred upniki. IRA so manj dobro zaščiteni; odvisno je od državnih zakonov.
Zakon o preprečevanju zlorabe bankrot in zaščiti potrošnikov iz leta 2005 ščiti do 1, 25 milijona dolarjev tradicionalnih sredstev ali sredstev Roth IRA pred bankrotom. Toda zaščita pred drugimi vrstami sodb je različna.
Nekaj stvari, ki jih morate upoštevati, ko 401 (k) pustite pri prejšnjem delodajalcu:
- Spremljanje več računov lahko postane okorno. Kot pravi Scott Rain, davčni vodja pri Schneider Downs & Co. v Pittsburghu, oče: „Če pustite svoj 401 (k) pri vsakem delovnem mestu, vam bo zelo težko poskušati slediti vsem tem. Veliko lažje se je združiti v eno 401 (k) ali v IRA. "Ne boste mogli več prispevati k starem načrtu in prejemati tekem podjetja, kar je ena od velikih prednosti 401 (k) - in v nekaterih primerih, morda ne bo več mogel vzeti posojila iz načrta. Morda ne boste mogli delno umakniti, ker je omejen na pavšalno porazdelitev po cesti.
Upoštevajte, da boste morali, če je vaše premoženje manjše od 5000 USD, obvestiti svojega skrbnika ali nekdanjega delodajalca o svoji nameri, da ostanete pri načrtu; v nasprotnem primeru lahko samodejno razdelijo sredstva za vas ali IRA za prevračanje. Če ima račun manj kot 1000 dolarjev, morda ne boste imeli druge izbire - veliko 401 (k) s na tej ravni se samodejno unovči.
Prevračanje na novo 401 (k)
Če vaš novi delodajalec dovoli takojšen preusmeritev v svoj načrt 401 (k), ima ta poteza svoje prednosti. Morda ste navajeni na to, da skrbnik načrta upravlja s svojim denarjem in pri disciplini samodejnih prispevkov za plače. Prav tako lahko letno prispevate veliko več kot 401 (k) kot IRA.
Leta 2020 lahko zaposleni v svoj načrt 401 (k) prispevajo do 19.500 dolarjev. Vsi, stari 50 let ali več, so upravičeni do dodatnega prispevka v višini 6.500 USD.
Še en razlog za ta korak: Če nameravate nadaljevati z delom po 72. letu starosti, bi morali imeti možnost odložiti RMD na sredstva, ki so v načrtu 401 (k) vašega sedanjega delodajalca, vključno s preusmeritvijo denarja s prejšnjega računa. (Pred novim zakonom so se RMD-ji začeli pri 70-1 / 2).
Koristi bi morale biti podobne ohranjanju 401 (k) pri prejšnjem delodajalcu. Razlika: V nov načrt boste lahko vložili nadaljnja vlaganja in prejemali tekme za podjetja, dokler ostanete na svojem novem delovnem mestu.
V glavnem pa se prepričajte, da je vaš novi načrt odličen. Če so možnosti naložbe omejene ali imajo visoke provizije ali če se podjetje ne ujema, to 401 (k) morda ni najboljša poteza.
Če je vaš novi delodajalec bolj mlad, podjetniški, vam lahko ponudi SEP IRA ali SIMPLE IRA - kvalificirane delovne načrte, ki so usmerjeni v mala podjetja (lažje in ceneje jih je upravljati kot načrti 401 (k)). IRS sicer omogoča preusmeritev na 401 (k) s, vendar lahko pride do čakalnih dob in drugih pogojev.
Izplačilo 401 (k)
Izplačilo denarja je običajno napaka. Prvič, denar boste obdavčili kot običajni dohodek, po trenutni davčni stopnji. Poleg tega, če ne boste več delali, morate biti stari 55 let, da se izognete plačilu dodatne 10-odstotne kazni. Če še vedno delate, morate počakati, da do denarja dostopate brez kazni do 59. leta starosti.
Zato se tej možnosti izogibajte, razen v resničnih nujnih primerih. Če vam primanjkuje denarja (morda ste bili odpuščeni), umaknite samo tisto, kar potrebujete, preostala sredstva pa prenesite na IRA.
Ne prevračajte se z zalogami delodajalcev
Ena velika izjema od vsega tega: če imate svoje podjetje (ali nekdanje podjetje) zaloge v svojih 401 (k), je morda smiselno, da tega dela računa ne prevračate. Razlog je neto nerealizirano apreciacijo (NUA). NUA je razlika med vrednostjo zaloge, ko je šla na vaš račun, in njeno vrednostjo, ko prevzamete razdelitev.
Z NUA ste obdavčeni le, če razdelite zalogo in se odločite, da ne odložite NUA. Če zdaj plačate davek na NUA, postane vaša davčna osnova na zalogi, tako da, ko ga prodate - takoj ali v prihodnosti -, je vaš obdavčljivi dobiček povečanje za ta znesek. Vsako povečanje vrednosti v NUA postane kapitalski dobiček. Zalogo lahko celo takoj prodate in se lotite obravnave kapitalskih dobičkov (običajna obveznost za zdravljenje kapitalskih dobičkov, daljših od enega leta, ne velja, če ne odložite davka na NUA, ko vam delnica razdeli).
V nasprotju s tem, če prestavite delnico na tradicionalno IRA, zdaj ne boste plačali davka na NUA, vendar bo vsa dosedanja vrednost delnice, skupaj z apreciacijo, ob distribuciji obravnavana kot navadni dohodek.
Kako narediti preliv
Mehanika prevračanja načrta 401 (k) je enostavna. Izberete finančno institucijo, na primer banko, borzno posredništvo ali spletno naložbeno platformo, da z njimi odprete IRA. Skrbnik načrta 401 (k) pove, kje ste odprli račun.
Obstajata dve vrsti prevračanja: neposredna in posredna. Neposredna preusmeritev je, ko se vaš denar elektronsko nakaže z enega računa na drugega. Lahko pa vam skrbnik načrta odstrani ček na račun, ki ga nakažete. Neposredna prevračanje (brez preverjanja) je najboljši pristop.
Pri posrednem prevračanju vam pridejo sredstva, da ponovno nakažete. Če denar vzamete z gotovino, namesto da ga nakažete neposredno na nov račun, imate le 60 dni, da sredstva nakažete v nov načrt. Če zamudite rok, vam bodo odtegnjeni davki in kazni.
Nekateri opravijo posredno prevračanje, če želijo s pokojninskega računa vzeti 60-dnevno posojilo.
Zaradi tega roka se močno priporočajo neposredna prevračanja. Dandanes lahko sredstva preusmerite neposredno z enega skrbnika na drugega, ne da bi prodali ničesar - skrbnika na skrbnika ali v naravi. Če skrbnik načrta iz nekega razloga ne more nakazati sredstev neposredno v vašo IRA ali novo številko 401 (k), je ček, ki vam ga je poslal, v imenu novega računa skrbel za skrbnika. To še vedno velja za neposredno prevračanje. Če pa želite varno, sredstva nakažite v 60 dneh.
V nasprotnem primeru IRS vaš prejšnji delodajalec zadrži 20% sredstev, če vam prejme ček. Pomembno je opozoriti, da če boste ček oddali neposredno vam, bodo davki odtegnjeni, zato boste morali v 60 dneh izplačati druga sredstva, da v celotnem znesku razdelite celotni znesek vaše distribucije.
Upoštevajte pa, da če v novem načrtu prevzamete ček, vendar ga v 60 dneh ne odložite, se še vedno navežete na kazni.
Če želite izvedeti več o najvarnejših načinih prevračanja in prenosov IRA, si s spletnega mesta IRS naložite publikacije IRS 575 in 590.
Spodnja črta
Ko zapustite službo, morate pri odločitvi, ali je rolver primeren za vas, upoštevati tri stvari:
- Pristojbine Razpon in kakovost naložb v vaš 401 (k) v primerjavi s IRAT pravilom načrta 401 (k) na vaši stari ali novi zaposlitvi
Ključna točka, ki si jo je treba zapomniti pri vseh teh prevračanjih, je, da ima vsaka vrsta svojih pravil. Premik običajno ne sproži davkov ali poveča davčnih zapletov, če ostanete v isti davčni kategoriji. To pomeni, da premaknete navadni 401 (k) v tradicionalni IRA in Roth 401 (k) v Roth IRA.
Ko zapusti službo, preverite stanje 401 (k) in se odločite za postopek. Če zanemarite to nalogo, bi vam lahko zapustili sled pri pokojninskih računih pri različnih delodajalcih - ali celo grde davčne kazni, če bi vam prejšnji delodajalec preprosto poslal ček, ki ga niste pravilno vložili pravočasno.
