Kazalo
- Jamstvo za pokojninske ugodnosti Corp
- Kako se financira PBGC
- PBGC prevzema pokojninske načrte
- Postopek obveščanja o prenehanju načrtov
- Kaj je v novicah
- Ne pozabite preveriti svojega načrta
Jamstvena korporacija pokojninskih prejemkov (PBGC) zagotavlja varnostno mrežo za udeležence v zasebnih programih z določenimi zaslužki, tako da zavaruje ugodnosti udeležencev po načrtu. Ta zvezna korporacija je bila ustanovljena z Zakonom o zavarovanju dohodka pri upokojevanju zaposlenih (ERISA) iz leta 1974, da bi udeležencem v načrtih, zajetih v PBGC, zagotovili "osnovne" ugodnosti, če njihovi plačniki delodajalcev, ki jih sponzorirajo delodajalci, postanejo plačilno nesposobni.
PBGC ne pokriva načrtov z določenimi prispevki, na primer 401 (k) ali 403 (b)., pokazali vam bomo, kaj vam lahko PBGC pove o zdravstvenem stanju pokojninskega načrta vašega podjetja.
Ključni odvzemi
- PBGC zavaruje udeležence v zasebnih programih z določenimi zaslužki, ne pa z določenimi prispevki. PBGC se ne financira z državnimi sredstvi, temveč iz premij, ki se zaračunajo sponzorjem programa z določenimi zaslužki. PBGC zajema tako načrte posameznih delodajalcev kot načrte za več podjetnikov.
Kako deluje korporacija garancij za pokojnine
Osnovne ugodnosti, ki jih krije PBGC, so pokojnina po doseganju upokojitvene starosti, večina pokojnin za zgodnje upokojevanje, rente za preživele člane udeležencev v programu in invalidske izplačila za tiste, ki prejemajo takšna plačila, preden se pokriti načrt preneha.
Za leto 2019 upravičeni udeleženci lahko pri 65. letu starosti prejemajo najvišjo pokojnino v višini 5.608 USD (67.295 USD na leto). Za leto 2020 se ta poveča na 5.813 USD na mesec.
Zgodnja upokojitev znižuje nadomestilo, medtem ko upokojitev po 65. letu povečuje nadomestilo. Na primer, za leto 2019 bi mesečna / letna ugodnost za nekoga, ki se upokoji pri 45 letih, znašala 1.402 dolarjev na mesec (1.453 dolarjev leta 2020), ugodnost za nekoga, ki se upokoji pri 75. letu, pa bi znašala 17.048 dolarjev na mesec (17.670 dolarjev leta 2020). ( Vse številke so zaokrožene na cele številke .)
PBGC ne krije nekaterih smrtnih in dodatnih dajatev. Če se načrt z določenimi zaslužki prekine v petih letih po spremembi, je mogoče povečanje dajatev, ki so posledica spremembe, zajeti le delno.
Načrti, ki sodelujejo v PBGC, vključujejo dve vrsti: načrti za enega delodajalca in načrti za več delavcev. Davčna koda opredeljuje načrt za več zaposlovalcev kot načrt, v katerem mora prispevati več kot en delodajalec, ki se vzdržuje v skladu s kolektivno pogodbo med eno ali več organizacijami delavcev ali delodajalci. Izpolnjevati mora tudi druge zahteve, ki jih lahko ameriški minister za delo predpiše z uredbo. Načrt za samostojnega delodajalca je tisti, ki ga vzdržuje en delodajalec bodisi s kolektivno pogodbo bodisi enostransko. V letu 2018 je PBGC "zavaroval približno 25.000 pokojninskih načrtov z določenimi prejemki, ki pokrivajo približno 37 milijonov ljudi", poroča Kongresna raziskovalna služba.
Hitro dejstvo
Leta 2018 je PBGC zavaroval skoraj 25.000 načrtov z določenimi zaslužki, v katerih je sodelovalo skoraj 37 milijonov ljudi.
Kako se financira PBGC
Medtem ko je PBGC zvezna agencija, se ne financira z davčnimi dolarji. Namesto tega se financirajo s premijami, zbranimi od sponzorjev z določenimi zaslužki, sredstvi iz načrtov z določenimi zaslužki, pri katerih deluje kot skrbnik, izterjava v stečaju od nekdanjih sponzorjev načrta in z dobičkom od vloženih sredstev.
Za leto 2019 se je pavšalna premija na udeleženca za načrte za samostojnega delodajalca povečala s 74 na 80 dolarjev. Leta 2020 se bo to povečalo na 83 dolarjev. Premija za večplačevalce se je v letu 2019 povečala z 28 na 29 dolarjev, v letu 2020 pa se bo ponovno povečala na 30 dolarjev. Prihodnja povečanja so odvisna od indeksiranja po zakonu o proračunu Bipartisan iz leta 2015.
PBGC prevzema pokojninske načrte
Na splošno odpoved načrta z določenimi prejemki začne delodajalec bodisi s standardno odpovedjo bodisi s prekinitvijo stiske. V skladu s standardno odpovedjo mora delodajalec PBGC dokazati, da ima na razpolago dovolj sredstev za plačilo vseh dajatev, ki jih dolguje udeležencem. Prenehanje v stiski nastopi, ko se načrt ukinja, vendar v načrtu ni dovolj sredstev za izplačilo dajatev.
Na splošno PBGC prevzame upravljanje pokojninskega načrta, ko sponzor načrta sproži bodisi težavno odpoved bodisi PBGC ugotovi, da načrt ne bo mogel izpolniti svojih obveznosti in naloži prevzem. Prekinitev stiske se običajno zgodi skupaj s stečajem, vendar je v večini primerov prevzem pooblastila PBGC metoda, s katero podjetje postane odgovorno za načrt.
Ko prevzame načrt z določenimi ugodnostmi, bo PBGC udeležence načrta obvestil po pošti.
Postopek obveščanja o prenehanju načrtov
V primeru prenehanja stiske ali prevzema mandata PBGC udeleženci načrta praviloma prejmejo obvestilo o odpovedi od PBGC, ko prevzame skrbništvo nad načrtom. Tudi PBGC v različnih časopisih objavlja obvestilo o napovedi prevzema, vendar nacionalne medije v glavnem poročajo o zgodbi le, ko večji pokojninski načrti ne uspejo.
Pri običajni prekinitvi mora biti udeležencem načrta vsaj 60 dni pred datumom prenehanja pisno „obvestilo o nameri odpovedi“. Program lahko svojim udeležencem plača pavšalno plačilo ali kupi rento, ki jo odkupi od zavarovalnice. PBGC nadzoruje standardne odpovedi s pregledom načrta, da ugotovi, ali ima dovolj denarja za izpolnitev svojih obveznosti. V tem primeru PBGC odobri odpoved.
Kaj je v novicah
Ob koncu proračunskega leta 2005 je imel PBGC dolga nekaj več kot 23 milijard dolarjev in se je usmeril v potrebo po reševanju davkov, ki ga financira davkoplačevalec. V prizadevanju, da bi se izognili takšni rešitvi, so zakonodajalci sprejeli zakon o pokojninskem varstvu iz leta 2006, ki je zahteval, da izvajalci pokojnin v celoti financirajo načrte z določenimi zaslužki. Od ustanovitve leta 1974 se je več kot 861.000 delavcev in upokojencev v več kot 4.900 odpovedanih načrtih samostojnega delodajalca začelo zanašati na PBGC za svoje pokojnine.
Na žalost financiranje PBGC izginja, saj so podjetja pospešila trend, ki se je začel leta 1985 in močno povečala njegovo hitrost: delodajalci so se oddaljili od načrtov, ki jih financirajo delodajalci z določenimi zaslužki v korist neobveznih opredeljenih finančnih sredstev za zaposlene in delodajalce, prispevni načrti.
Danes PBGC zavaruje le okoli 22% števila načrtov, ki jih je naredil leta 1985, ko je na svoji višini zajel 114.400 načrtov. Konec proračunskega leta 2018 je imel PBGC primanjkljaj v višini 51, 4 milijarde dolarjev, presežek v višini 2, 4 milijarde dolarjev iz programa za delodajalca pa je presegel 53, 9 milijarde USD primanjkljaja iz programa za večplačnike.
PBGC predvideva, da se bo finančno zdravje programa samozaposlovalcev v prihodnosti rahlo izboljšalo, vendar bo program za večplačnike verjetno "poslabšal v naslednjih 10 letih", pravi Kongresna raziskovalna služba. Dejansko PBGC "predvideva, da bo program za večplačnike verjetno v FY2025 postal plačilno nesposobn in obstaja manj kot 1% možnosti, da program ostane plačilno sposoben v FY2026." Hkrati "sta tako programa samozaposlovalca kot večplačniki na seznamu vladnih programov visokega tveganja vladnega urada (GAO), «sporoča Kongresna raziskovalna služba. Ti statistični podatki kažejo, da je prihodnost PBGC v najmanjši meri nejasna.
Ne pozabite preveriti svojega načrta
Če želite preveriti zdravje svojega načrta, bodite pozorni na svojo pošto. Načrti, ki jih sponzorirajo posamezni delodajalci, morajo predložiti pisno obvestilo, če je bil načrt financiran na ravni, nižji od 80%, v zadnjih dveh letih in manj kot 90% za več kot dve leti. Podatke lahko zahtevate tudi pri skrbniku načrta.
