To, da je nekdo imenovan kot izvršitelj - oseba, ki bo urejala in urejala posest - se zdi velika čast. In to zato, ker oseba verjame, da lahko zbirate premoženje, poravnate dolgove, vložite davčne napovedi, če je potrebno, razdelite premoženje in zaprete zapuščino. Vendar pa oseba, imenovana kot izvršitelj, ni dolžna sprejeti sestanka.
Preden se strinjate, da delujete kot izvršitelj, razumejte nekatere nevarnosti, ki lahko povzročijo. In vedite, kako lahko odpravite nekatere od teh potencialnih nevarnosti, da lahko postanete izvršitelj brez težav.
1. Spori s soizvršitelji
Kadar ima starš več kot enega odraslega otroka, so vsi otroci imenovani za izvršitelje, da ne bi pokazali favoriziranja. Za tiste, ki so imenovani, pa ta ureditev morda ne bo delovala brez težav. Nekateri otroci so morda zunaj države ali celo zunaj države, zaradi česar je težko obvladovati praktične dejavnosti, kot sta zavarovanje premoženja in prodaja stanovanja. Nekaterim manjka finančne zmožnosti za obravnavanje upnikov, razumevanje zadev z davkom na nepremičnine in vodenje učinkovitega računovodstva, da bi zadovoljili upravičence, da so bile stvari pravilno urejene. Tudi imeti več izvršiteljev močno poveča količino papirja. Na primer, obrazci, ki jih morajo podpisati vsi izvršitelji, morajo biti poslani vsem (v nekaterih primerih so skenirani dokumenti, ki so bili podpisani, sprejemljivi, v drugih pa so sprejemljivi samo izvirniki).
Boljši način: poglejte, ali se soizvršitelji lahko strinjajo, da bodo dovolili samo enega; ostali se preprosto odpovejo imenovanju. Ta opustitev deluje dobro, kadar soizvršitelji zaupajo osebi, ki bo edini izvršitelj. Druga možnost je, da vsi otroci zavrnejo in namesto tega prepustijo bančnemu skrbniškemu oddelku, da to opravi (volja lahko banko imenuje za izvršitelja naslednika). To stane denar in je najbolj primerno za velika posestva. Vendar lahko uporaba subjekta in ne posameznika kot izvajalca olajša konflikte med otroki in jih razbremeni, kar bi lahko bilo naporno delo.
2. Spori z dediči
Naloga izvršitelja je zavarovati premoženje posestva in ga nato razdeliti po željah pokojnika. V nekaterih družinah se dediči spustijo na dom pokojnika še pred pogrebom, nabiranjem češenj in drugimi dragocenostmi. Prav tako lahko oporoka izvršitelju omogoči izplačilo pri izplačilu dedičev (npr. Razdelitev premoženja in razpolaganje s premoženjem). Izvršitelj lahko ustvari družinsko disharmonijo, da preprosto opravlja svoje delo.
Boljši način: Zaščitite dom in druga sredstva čim hitreje. Obvestite dediče, da je to zakon. Delite tudi informacije o željah zapustnika, ki so lahko opisane v oporoki ali navedeni v ločenem dokumentu (ločen dokument za izvršitelja ni zavezujoč, vendar je lahko dober načrt za izplačilo sredstev).
3. Čas odtekanja
Ena največjih pomanjkljivosti, da je izvršitelj, je veliko časa, ki je potreben za pravilno obvladovanje odgovornosti. Na primer, pomislite na čas, ki je potreben za stik z različnimi vladnimi agencijami (npr. Uprava za socialno varnost, da ustavi ugodnosti socialnega varstva in v primeru preživelega zakonca zahteva smrtno nadomestilo v višini 255 dolarjev; IRS in državni davčni organi za dohodnino in smrt davčne zadeve; oddelki za nepremičnine, ki ne zahtevajo premoženja države, da bi povrnili vloge komunalnih storitev in druge neporavnane zneske, ki so pripadali odpadniku)
Boljši način: izvršitelj lahko dovoli nepremičninskemu odvetniku, da obravnava veliko teh zadev. Vendar pa bo odvetnik zaračunal svoj čas in stane nepremičnine. Tudi če odvetnik uporablja paralegal za različne tožbe, je lahko še vedno drago. CPA ali drugi davčni pripravljavci lahko delajo tudi na končnem dohodninskem napovedi zapustnika in na napovedi o dohodnini za zapuščino. Kjer so posestva skromna, lahko ti honorarji za nekatere dediče pomenijo malo ali nič dedovanja. Izvršitelj mora v teh razmerah zmerno uporabljati storitve strokovnjakov in razumeti čas, ki ga bo moral prevzeti. Organiziranje lahko pomaga izvršitelju, da najučinkoviteje porabi čas.
4. Izpostavljenost osebni odgovornosti
Kot izvršitelj morate plačati davke, ki jih dolgujejo, preden dediščino izplačajo. Če plačate dediče najprej in nimate dovolj sredstev na kontrolnem računu zapuščine za plačilo davkov, ste zavezani za davke.
Medtem ko številna posestva zaradi visokega zneska oprostitve (5, 45 milijona ameriških dolarjev v letu 2016) več ne skrbijo za zvezne davke od dohodka, številne države še naprej uvajajo davek na smrt manjših posesti. Vrednost zapuščine za namene davka na smrt je večja od zapustne zapuščine (premoženja, ki ne preide samodejno na imenovane upravičence); vključuje vsa sredstva, v katerih je imel odstopajoči delež (npr. IRA, rente, življenjsko zavarovanje, ki je v lasti zapustnika).
Boljši način: Pojasnite dedičem, ki želijo prejeti dediščino, da jim ne smete dati svojega deleža, dokler ne poravnate z upniki, IRS in drugimi s terjanjem do zapuščine. (Posojilodajalci pa ne morejo poravnati dohodkov iz police življenjskega zavarovanja, ki imajo določenega upravičenca.) Prepričajte se, kakšen obseg sredstev je potrebnih za plačilo dolga.
5. Stroški, ki niso v žepu
Izvršitelj lahko prejme provizijo za opravljanje svojih nalog. Običajno je višina provizije določena z velikostjo zapuščine (npr. Odstotek premoženja). Vendar pa se v mnogih primerih, zlasti manjših posestvih, od izvršitelja zahteva, da odstopi od provizije.
Boljši način: plačajte stroške zapuščine s kontnega računa. Spremljajte svoje stroške (npr. Poštne pristojbine). Nekatere od teh stroškov lahko posestvo povrne.
Spodnja črta
Biti izvršitelj je zahtevno, toda nekdo mora to storiti. Če ste ta oseba, se prepričajte, da razumete, v kaj se vpletate, preden se dogovorite za izvršitelja. Smernice Ameriške odvetniške zbornice so v pomoč pri razumevanju obsega nalog izvršitelja. Poiščite davčne odgovornosti v publikaciji IRS 559.
