Večina dohodka, ki ga zaslužite z delom ali naložbami, je zavezana za zvezno dohodnino, ponekod pa tudi za državne davke. Vendar obstajajo določene kategorije dohodka, ki jih država ne obdavčuje. Tu je 12, o katerih bi moral vedeti vsak davčni zavezanec.
Ključni odvzemi
- Verjetno je večina vašega dohodka obdavčljiva, vendar zvezna vlada naredi nekaj izjem. Države se razlikujejo v tem, kako obdavčujejo dohodek, nekatere pa sploh nimajo davka od dohodka. Določene naložbe lahko zagotovijo tudi dohodnino, vključno z občinskimi obveznicami in deleži v Roth pokojninski računi.
1. Izplačila invalidskega zavarovanja
Dajatve za invalidnost so obdavčene, če je delodajalec plačal premije za polico. Vendar pa obstajajo nekatere kategorije invalidskih dajatev, ki jih ni mogoče obdavčiti:
- Vse ugodnosti, ki jih prejmete od dodatnega invalidskega zavarovanja, ki ste ga kupili pri delodajalcu z lastnimi dolarji po davku. Vse ugodnosti, ki jih prejmete iz zasebnega invalidskega zavarovalnega načrta, ki ste ga kupili z dolarji po obdavčitvi. Denarna nadomestila delavcev. Kompenzacijska (vendar ne kaznovalna) odškodnine za telesne poškodbe ali telesno bolezen, nadomestilo za trajno izgubo ali izgubo uporabe dela ali funkcije vašega telesa ali nadomestilo za trajno onesposobljenost. Invalidske ugodnosti iz javnega socialnega sklada. Invalidske ugodnosti po zavarovanju avtomobila brez napake zaradi izgube dohodka ali zaslužka zaradi poškodb.
2. Zavarovanje, ki ga zagotavlja delodajalec
IRS pravi, da "na splošno vrednost kritja nezgod ali zdravstvenega načrta, ki vam ga je priskrbel delodajalec, ni vključena v vaš dohodek." To bi lahko bilo zdravstveno zavarovanje, ki ga je delodajalec zagotovil prek tretje osebe (na primer Aetna ali Modri križ) ali kritje in povračilo za zdravstveno oskrbo, zagotovljeno z dogovorom o zdravstvenem povračilu (HRA). Zavarovanje delodajalcev za dolgotrajno oskrbo prav tako ni obdavčeno.
3. Računi za zdravstveno varčevanje
Tudi v kategoriji medicinskih dajatev razdelitev iz zdravstvenega varčevalnega računa ni obdavčljiva, če se uporablja za kvalificirane stroške. Računi za zdravstveno varčevanje so na voljo samo posameznikom, ki so vpisani v visoko odbitni načrt zdravstvenega zavarovanja.
4. Izplačila življenjskega zavarovanja
Če ljubljena oseba umre in vam zapusti življenjsko zavarovanje, ta dohodek na splošno ni obdavčljiv. Vendar lahko pri tem pravilu obstajajo nekatere izjeme. Če vplačate ali spremenite svojo življenjsko zavarovanje, lahko pride do nekaterih davčnih posledic.
5. Dohodek, zaslužen v sedmih državah
Države se razlikujejo glede na vrsto dohodka, ki ga obdavčijo, in stopnje, po katerih ga obdavčijo. Sedem zveznih držav - Aljaska, Florida, Nevada, Južna Dakota, Teksas, Washington in Wyoming - sploh nimajo davka od dohodka. New Hampshire in Tennessee obdavčita samo dohodek od obresti in dividend, ne zaslužen dohodek od plače in plač (Tennessee pa naj bi ta davek razveljavil do konca leta 2021). Nekatere države oprostijo tudi obdavčitve pokojnin in dohodkov socialne varnosti, čeprav sta obe obdavčeni na zvezni ravni.
6. Dobiček podjetja, zaslužen v šestih državah
V šestih državah - Nevadi, Ohiu, Teksasu, Washingtonu, Južni Dakoti in Wyomingu - davkov od dohodkov pravnih oseb ni, v skladu z davčno fundacijo. Vendar pa Nevada, Ohio, Teksas in Washington naložijo davke na bruto prejemke korporacije. Dve zvezni državi - Južna Dakota in Wyoming - niti ne obdavčita.
7. Prodaja glavnega prebivališča
Posamezniki in zakonski pari, ki izpolnjujejo preizkuse lastništva in uporabe IRS, kar pomeni, da so imeli svoj dom vsaj dve v zadnjih petih letih in so v njem živeli kot glavno prebivališče vsaj dve od zadnjih petih let, lahko izključijo od njihovega dohodka do 250.000 dolarjev (za posameznike) ali 500.000 dolarjev (za poročene pare, ki skupaj vložijo) kapitalskih dobičkov, ko prodajo dom.
8. Finančna darila
V skladu s pravili IRS lahko darovani davek namesto prejemnika finančnega darila namesto prejemnika. Trenutno so darila do 15.000 dolarjev na prejemnika na leto oproščena davkov. Pari, ki dajejo darila, lahko ta znesek podvojijo, na 30.000 dolarjev. Medtem ko prejemniki ne bodo dolgovali dohodka ali davka na darila za samo darilo, je vsak dohodek, ki ga darilo ustvari (na primer dividende na delnice), obdavčljiv.
Finančna darila se na splošno ne obravnavajo kot dohodek, čeprav lahko dajalec dolguje darilni davek, če presega 15.000 USD.
Poleg tega se naslednje vrste daril štejejo za popolnoma neobdavčljive:
- Šolnine ali zdravstveni stroški plačani v imenu nekoga drugega. Politične donacije. Poklon v dobrodelne namene. Za razliko od drugih vrst daril so dobrodelne donacije tudi davčno priznane.
Pomembna izjema od tega pravila so finančna darila delodajalcev, na primer gotovina ali darilne kartice. Običajno se to obravnava kot dodatna nadomestila, ne darila, in se obravnavajo kot obdavčeni dohodek. Vendar se darilo skromne vrednosti, ki se daje redko, na primer praznični sadni kolač, šteje za ugodnost de minimis in se ne obdavčuje.
9. Dedovanja
Dediščine se ne štejejo za obdavčljivi dohodek. Vendar so lahko posesti v določeni velikosti obdavčene z davkom na nepremičnine, ki jih plača zapuščina sama. Znesek, ki ni obdavčen, znana kot oprostitev davka na nepremičnine, znaša 11, 58 milijona dolarjev za posameznike in 23, 16 milijona dolarjev za pare (od leta 2020). Vsak znesek nad oprostitvijo je obdavčen.
10. Obrestne obresti za obveznice
Večino časa morate pri vlaganju v obveznice plačevati zvezne in državne davke na dohodek, ki ga prejmete od njih. Izjema so občinske obveznice, ki jih izdajajo države in drugi državni organi. Njihov dohodek je na zvezni ravni in tudi na državni in lokalni ravni na splošno neobdavčen, če živite v državi, kjer so bile izdane obveznice. Ta oprostitev davka velja ne glede na to, ali investirate v posamezne občinske obveznice ali jih kupite prek občinskega sklada obveznic ali ETF.
Občinske obveznice običajno plačajo manj kot druge vrste obveznic. Toda, odvisno od vašega davčnega razreda, lahko ponudijo boljši obračun po davku kot njihovi obdavčljivi kolegi.
11. Do 3000 USD dohodka, ki ga nadomestijo izgube kapitala
12. Prihodek računa pokojninskega zavarovanja Roth
Kvalificirani pokojninski računi, kot so načrti 401 (k) in 403 (b) in IRA, ponujajo številne davčne ugodnosti, vključno z odlogom davka na dobiček od naložb, dokler ne dvignete denarja. V primeru Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s in Roth IRAs, denar, ki ga dvignete, sploh ni obdavčen, če izpolnjujete pravila o Rothsu.
IRS zagotavlja dodatne informacije o obdavčljivem in neobdavčljivem dohodku v svoji letno posodobljeni Publikaciji 525.
