Če iščete davčno ugodne načine za varčevanje denarja, ste morda slišali za HSA. Zdravstveni varčevalni račun ali HSA je varčevalni račun z edinstveno ugodnostjo trojnega davka. Prispevki zmanjšujejo obdavčljiv dohodek, njihova rast znotraj računa je obdavčena, kvalificirani dvigi (to so tisti, ki se uporabljajo za zdravstvene stroške) pa tudi niso davčni. Toda enostavne naložbene možnosti le redko ustrezajo vsem. Bi imel HSA finančni smisel za vas?
Kako delujejo HSA
Za izpolnitev pogojev za prispevek k HSA mora biti davčni zavezanec do 1. decembra leta vpisan zdravstveni načrt z visokim odbitkom, ki je opredeljen kot načrt z odbitkom najmanj 1.350 dolarjev (posameznik) ali 2.700 dolarjev (družina) (prispevek zneski se plačajo za davkoplačevalce, ki izpolnjujejo pogoje za delno leto (ti podatki so za leti 2018 in 2019). Posamezen posameznik lahko v HSA v letu 2018 položi do 3.450 dolarjev (3.500 dolarjev v letu 2019). Davkoplačevalci, stari 55 let in več, lahko dodatno prispevajo 1000 USD letno. Za družino je meja prispevka določena na 6.900 dolarjev za leto 2018 in 7.000 dolarjev za leto 2019. Skupni računi HSA niso dovoljeni; vsaka oseba mora imeti svoj račun. Nekateri prispevki so lahko v obliki sredstev delodajalca davkoplačevalcev - brez denarja.
Celotni deponirani znesek je davčno priznan pri obračunu za to leto, tudi za vložnike, ki ne odštevajo svojih odbitkov. Prispevki zaposlenega neposredno iz plač se naredijo s predplačilom dolarjev, kar zmanjša njihov bruto dohodek. Prispevki delodajalca se odštejejo od obdavčljivega dohodka, ki ga delodajalec ne razčleni.
Sredstva na računu plačujejo stroške zdravstvenega varstva zdaj ali v prihodnosti. Umiki se ne obdavčujejo tako dolgo, dokler se uporabljajo za kvalificirane stroške, vključno z alternativnim zdravstvenim zdravljenjem (na primer akupunktura ali kiropraktika), recepti, zdravniki ob plačilu, duševnim zdravjem in odvisnostmi, zobozdravstveno in vidno oskrbo, programi opuščanja kajenja, službene živali, premije za zavarovanje za dolgotrajno oskrbo in številna druga medicinsko blago in storitve. IRS redno posodablja dovoljene stroške; glejte Pub 502 ali se pri svojem zavarovalniku posvetujte o trenutnem seznamu.
Za razliko od računov fleksibilne porabe, HSA nimajo funkcije uporabe ali izgubi. Račun pripada zavezancu in se ne izgubi, ko oseba zamenja delovna mesta ali ne porabi sredstev pred koncem koledarskega leta. Sredstva se prenašajo iz leta v leto, zaradi česar so HSA odličen prihranki za vse večje račune za zdravstvo, ki se lahko pojavijo v prihodnjih letih.
Bonitetna ugodnost je, da lahko po 65. letu starosti lastnik računa prevzame distribucije od HSA za kakršne koli namene, povezane z zdravjem ali ne; bo plačeval redno dohodnino, vendar brez kazni.
Prednosti HSA
HSA-ji so v veliko korist davkoplačevalcev, zlasti ob upoštevanju dejstva, da bo običajni par, ki dopolni 65 let, plačal v povprečju 280.000 ameriških dolarjev zdravstvenih stroškov, preden umrejo, je pokazala študija leta 2018, ki jo je izvedlo podjetje Fidelity Benefits Consulting. Po podatkih Inštituta za raziskave prejemkov zaposlenih (EBRI) je 55-letni davčni zavezanec, ki vsako leto prispe do najvišjega zneska za HSA do 65. leta, lahko videl saldo v višini 60.000 ameriških dolarjev od skupnih prispevkov v višini približno 42.000 dolarjev, ob predpostavki 5-odstotne stopnje donosa. Veliko večjih HSA vzajemnih skladov dosega 10-letno donosnost, ki je znatno višja od 5%.
Agresivni 45-letnik z visokim zaslužkom, ki je privarčeval največ, vključno s prispevki za nadomestitev, če je upravičen, bi lahko pri 65. letu dosegel znesek 150.000 dolarjev. Če je donosnost 7, 5%, kar se zdi popolnoma izvedljivo, je preostanek dvigne na 193.000 dolarjev.
Tisočletni podjetniki upoštevajo: Lastnik HSA v 28-odstotnem davčnem razredu, ki je začel pri starosti 25 let in je na računu zaslužil 7, 5%, bi lahko prihranil skoraj 350.000 dolarjev samo zveznih davkov od dohodka, da ne omenjam državnih davkov ali drugih davkov na plače. (Opomba: ta skupina se je končala leta 2018; po novem davčnem računu sta najbližji skupini 24% in 32%; varčevalci bi zbrali več ali manj od zgornjega primera.)
Kdo ima največ koristi od HSA?
HSA najbolje delujejo za velike zaslužke in tiste z visokimi dohodki. Zakaj? Najprej morate biti, kot pri vsaki naložbeni strategiji z davčnimi ugodnostmi, v enem od visokih davčnih razredov, da prihranite pomemben denar z davčno olajšavo.
Drugič, da za največje prispevke (edini način, da izkoristite to največjo rast premoženja navzdol), potrebuje globok žep - in to ne samo zaradi ugriza v vašo plačo. HSA delujejo z visoko odbitnim načrtom zdravstvenega zavarovanja, ne pozabite. To pomeni, da morate v letnih računih za zdravništvo plačati vsaj 1350 dolarjev (in pogosto veliko več, odvisno od police) - preden se začne zavarovanje.
Ključno je najti trden naložbeni račun za sredstva HSA. Mnoge finančne ustanove ponujajo HSA, vendar pa vse ne vlagajo sredstev agresivno ali imetniku računa omogočajo kakršen koli nadzor nad tem, kako so sredstva vložena. Potreben je skrbnik, ki lahko ponudi naložbene možnosti, ki ustrezajo toleranci na računu imetnika. Samozaposleni lahko dodatno zmanjšajo obdavčljivi dohodek s plačevanjem premij za zdravstveno zavarovanje iz svojega žepa in s tem prihranijo sredstva HSA za prihodnost.
Kdo ima najmanj koristi od HSA?
HSA niso veliki prihranki denarja za ljudi z nižjimi dohodki. Za začetek družine z nizkimi dohodki verjetno ne bodo imele dodatnih denarnih sredstev, da bi se odpravile v HSA. Ironično je, da tisti, ki izberejo najcenejše načrte zakona o ugodni negi, tako ali tako ostanejo z visokimi odbitki.
Recimo, da je 35-letni kalifornijski zaslužek 25.000 dolarjev na leto šel na državno tržnico zdravstvenega zavarovanja (aka "izmenjava"), da bi kupil načrt, ki je upravičen do HSA Blue Shield Bronze, z odštetjem 4.500 dolarjev za 143 dolarjev na mesec. Ali pa se je morda ta oseba odločila za načrt z izboljšanim plavim modrim ščitom za 187 dolarjev na mesec in znižala medicinsko pravico do 1900 dolarjev. Ker je 25.000 dolarjev manj kot 250% zvezne stopnje revščine v letu 2018 za eno družino (30.150 USD), bi se posameznik verjetno upravičil do subvencije za zmanjšanje delitve stroškov, ki bi morala zmanjšati mesečne stroške kritja in pomagati znižati odbitne in druge stroške (za nakup tega morate kupiti Srebrni načrt).
Družine s srednjimi dohodki in tiste, ki pričakujejo velike zdravstvene stroške, bodo verjetno koristile tudi, če ne bodo šle na visoko odbitno pot HSA. Potrebno je krčenje številk, da ugotovimo, kaj je najboljše.
Spodnja črta
"HSA najbolje delujejo za ljudi, ki niso upravičeni do nakupa na izmenjavi, " pravi Craig Gussin, podpredsednik za odnose z javnostmi kalifornijskega združenja zdravstvenih podpisnikov. »Zavezanci z nizkimi dohodki ne bodo prihranili pomembnega denarja vsak mesec; odrečejo se poceni storitev brez velikih prihrankov. Vse se spušča na številke. HSA delujejo najbolje za osebe, starejše od 50 let, v skupinskem načrtu, z visokimi dohodki in brez davčne subvencije."
Seveda bo zdrava oseba v vsakem dohodkovnem razredu, ki pričakuje, da bo med letom potrebovala malo ali nič zdravstvene oskrbe, vedno izšla naprej z izbiro splošnega cenejšega načrta in razlikovanjem.
In medtem ko so HSA dobra vozila z davčnimi ugodnostmi, so drugi boljši. Finančni načrtovalci se strinjajo, da bi morali posamezniki najprej zvišati 401 (k) načrt in prispevke IRA za to leto. Nato lahko začnejo financirati HSA, kar bo zagotovilo dodatne pokojnine.
