Zakon o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve iz leta 2019, bolj znan kot VARNOSTNI zakon, ki je prvotno sprejel dom julija, je senat odobril dne 19. decembra 2019 kot del zakona o odobritvah ob koncu leta. in spremljajoči davčni ukrep, zakon pa ga je 20. decembra podpisal predsednik Donald Trump. Daljnosežni predlog zakona vključuje pomembne določbe, katerih namen je povečati dostop do računov z nižjim davkom in preprečiti, da bi starejši Američani prekoračili premoženje.
Ključni odvzemi
- Zakon o VARNOSTI je postal zakon 20. decembra 2019. Zakon o varstvu bo lastnikom malih podjetij olajšal oblikovanje pokojninskih načrtov za varno pristanišče, ki so cenejši in enostavnejši za upravljanje. Veliko delavcev, ki delajo s krajšim delovnim časom, bodo upravičeni do sodelovanje v pokojninskem načrtu delodajalcev. Zakon odvrača starost, pri kateri morajo udeleženci pokojninskega načrta sprejeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD), od 70½ do 72, in tradicionalnim lastnikom IRA omogoča, da še naprej prispevajo za nedoločen čas. Zakon nalaga, da večina - zakonci, ki dedujejo IRA-je, sprejmejo razdelitve, ki čez 10 let izpraznijo račun. Zakon omogoča, da 401 (k) načrtuje ponujanje rente.
Upošteven sistem upokojevanja
Da v ameriškem sistemu upokojevanja ni več težav, ki od večine delavcev zahteva, da socialno varnost dopolnijo z osebnimi prihranki, je bilo splošno priznano.
Po podatkih ameriškega urada za statistiko dela, ki je bil objavljen leta 2018, le 55% odraslega prebivalstva sploh sodeluje pri pokojninskem načrtu na delovnem mestu. In tudi tisti, ki to počnejo, so pogosto hudo zaostali, ko gre za vlaganje dela njihove plače.
Velikan za upravljanje bogastva Vanguard je na primer v začetku leta 2019 razkril, da je srednja bilanca 401 (k) za starost 65 let in več le 58.035 dolarjev. Zakon o VARNOSTI želi spodbuditi delodajalce, ki so se prej izognili tem načrtom, ki so lahko dragi in težko upravljati, da jih začnejo ponujati.
"Parlament je s sprejetjem tega zakona dosegel pomemben napredek pri odpravljanju upokojitvene krize naše države in pri tem pomagal delavcem vseh starosti, da so si prihranili prihodnost, " je v izjavi po izplačilu zakona dejal predstavnik Richard E. Neal (D-Mass.) skozi hišo v maju.
417 do 3
Razlika, za katero je maja 2019 v ameriškem predstavniškem domu sprejel akt o varnosti
Zapleten v senatu
Kljub preveliki podpori Zakona o VARNOSTI v Parlamentu ni uspel prek senata, dokler ni bil privezan na proračunska sredstva in račune za razširitev davkov, ki so minili dan po tem, ko je predsednik Trump v predstavniškem domu zavzel carino.
V začetku julija je PlanAdviser poročal, da sta ga držala dva republikanska senatorja - eden Ted Cruz (R-Teksas). Po poročanju ameriškega insajderja je Cruz skušal deliti na 529 računov, da bi jih starši lahko uporabili tudi za stroške domačega šolanja.
Oktobra je PLANSPONSOR citiral Chrisa Spencea, visokega direktorja za odnose z vlado TIAA, ki pravi, da je predlog zakona sedel "v nečem podobnem zakonodajnem položaju." Skupaj s Cruzom sta se še dva senatorja - Mike Lee in Pat Toomey - zadrževala glede nekaterih tehničnih točk. Spence je bil optimističen in pravilno napovedoval, da bo pot do prehoda lahko priložen širšemu predlogu zakona, ki ga je treba sprejeti do konca leta 2020.
Glavne določbe zakona o VARNOSTI
Zakon o VARNOSTI ureja številna pravila, povezana s pokojninskimi računi, ki niso ogroženi z davkom. Tukaj je to:
- Olajšajte, da mala podjetja ustanovijo 401 (k) s povečanjem zgornje meje, pod katero lahko samodejno vpišejo delavce v pokojninske načrte za varno pristanišče, z 10% plače na 15%. Zagotovite najvišji davčni kredit v višini 500 USD na leto delodajalcem, ki ustvarijo načrt 401 (k) ali ENOSTAVNI IRA s samodejnim vpisom. Omogočite podjetjem, da se prijavijo zaposleni s krajšim delovnim časom, ki delajo bodisi 1.000 ur skozi celo leto bodisi imajo tri leta zapored s 500 urami storitev. Spodbujajte sponzorje, da vključite rente kot možnost v delovne načrte z zmanjšanjem njihove odgovornosti, če zavarovalnica ne more izpolniti svojih finančnih obveznosti. Vrnite starost, pri kateri morajo udeleženci pokojninskega načrta sprejeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD), od 70½ do 72, za tiste, ki niso 70½ do konca leta 2019. Dovoli uporabo 529 računov za davčne ugodnosti za kvalificirano odplačilo študentskega posojila (do 10.000 USD letno). Dopustite brezplačne dvige 5000 USD s 401 (k) računov, da pokrijete stroške r posvojitev otroka. Spodbudite delodajalce, da v načrte 401 (k) vključijo več rente, tako da odstranijo svoj strah pred pravno odgovornostjo, če ponudnik rente ne zagotovi in tudi ne zahtevajo, da izberejo načrt z najnižjimi stroški. (To je lahko nekaj dvoreznega meča. Zaposleni bodo morali na te možnosti previdno gledati.)
Še ena ključna sprememba novega zakona je plačilo vsega tega: odstranitev rezervacije, znane kot raztezni IRA, ki je omogočila, da zakonci, ki podedujejo pokojninske račune, izplačujejo izplačila v svoji življenjski dobi. Nova pravila bodo v 10 letih od smrti prvotnega imetnika računa zahtevala popolno izplačilo podedovane IRA, kar bo povišalo 15, 7 milijarde USD dodatnih davčnih prihodkov. (To velja samo za dediče imetnikov računov, ki umrejo od leta 2020.)
Načrtovalci ocenjujejo te spremembe
Medtem ko načrtovalka za pokojninsko zavarovanje Marguerita Cheng, izvršna direktorica Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu, Md., Opozarja, da predlog zakona še zdaleč ni zdravilo za narodne izzive za upokojitev, pravi, da nekatere določbe pomenijo korak v pravo smer. Сігналы абмеркавання
Zlasti ugotavlja, zmanjšanje števila ur, ki jih zaposleni potrebujejo za delo, da bi se prijavili na 401 (k) s, lahko pripomore k večji udeležbi. "To je koristno za zaposlene s krajšim delovnim časom, ne glede na to, ali šele vstopajo v delovno silo ali nameravajo oditi, " pravi Cheng
Zavzema se za dodajanje prilagodljivosti na 529 računov, ki bi jih lahko uporabili za vračilo nekaterih študentskih posojil po predlogu zakona. To je dobra možnost, pravi, za starše, ki imajo morda sredstva na varčevalnem računu za izobraževanje in želijo pomagati otroku, ki je že diplomiral. "Zakon o VARNOSTI zagotavlja večjo prilagodljivost, " pravi Cheng.
Za Davida Raea, finančnega načrtovalca s sedežem v Los Angelesu, je smiselno tudi premikanje začetne starosti za zahtevane minimalne razdelitve na 72, glede na to, da ljudje živijo dlje, kot so jih pred desetletji. "Potiskanje nazaj RMD bo ljudem pomagalo, da svoj denar trajajo le nekoliko dlje, še posebej, ker jih mora več delati pozneje, " pravi Rae.
Spodnja črta
Ali bo zakon o varstvu končal z zamenjavo upokojitvenih iger ali ne, še ni treba videti. Toda ena stvar je povsem jasna: trenutna pravila ne omogočajo skoraj dovolj Američanov, da odložijo gnezdo, ki ga bodo končno potrebovali za varno upokojitev.
