Kaj je evidenca zalog?
Evidenca delnic je glavni seznam vrednostnih papirjev, ki jih borznoposredniška družba hrani v imenu svojih strank. Seznam se posodablja z vsako transakcijo, ki jo opravi posrednik.
Ključni odvzemi
- Vsako posredništvo je potrebno za vodenje evidenc o zalogah. To je glavni seznam vseh transakcij, opravljenih v imenu svojih strank in se posodablja z vsako transakcijo. V dobi, ko papirnatih potrdil ni več izdanih, je natančno vodenje evidence nujno.
Evidenca delnic prikazuje ime dejanskega in koristnega lastnika, število delnic in lokacije vseh vrednostnih papirjev podjetja. Evidenca zalog se posodablja vsakič, ko se izvede trgovanje.
Razumevanje zalog
Borzno posredništvo danes kupuje, zadržuje in prodaja delnice v svojem "imenu ulice", to je imenu posredništva, ne pa imenu posamezne stranke. V zakulisju se na zalogi beleži ime resničnega lastnika.
Ta oseba je po zakonu znana kot upravičeni lastnik. To pomeni, da je posameznik dejanski lastnik zaloge, čeprav se lahko njegovo lastništvo zabeleži pod drugim imenom, kot je ime borznoposredniške družbe, za namene vodenja evidenc.
Komisija za vrednostne papirje in borze določa pravila za oblikovanje in vzdrževanje evidence delnic.
Preden je računalniška tehnologija prispela na Wall Street, so bile lastnikom izdane zaloge v obliki pravih kosov papirja, imenovanih zaloge.
Razvoj evidenc o zalogah je odpravil potrebo po tem, da posrednik kupcu izroči papirnate vrednostne papirje. To je močno pospešilo in poenostavilo transakcije.
Pravila
Komisija za varnost in izmenjavo (SEC) V pravilih 17a-3 in členu 17a-4 so opredeljene minimalne zahteve za vodenje evidenc glede vsebine, oblikovanja in prakse vzdrževanja ter dolžine časa, ki ga je treba voditi.
Ta pravila so namenjena zaščiti strank in omogočanju revizij skladnosti.
Oddelek za evidenco zalog
Vsako posredništvo ima oddelek za evidenco zalog, ki je zadolžen za vzdrževanje natančnih evidenc vseh svojih transakcij v imenu strank.
Za vsako transakcijo mora oddelek za evidenco zalog določiti lastnika, količino zalog in lokacijo, kjer se hrani ali hrani depozit.
Danes je večina ameriških delniških certifikatov shranjenih pri depozitarnem skrbniškem podjetju (DTC). To podjetje s sedežem v New Yorku je bilo ustanovljeno leta 1973, da bi dobesedno prevzelo skrbništvo nad vrednostnimi papirji poslovnega sveta.
Od takrat ni bilo več treba izročiti potrdil o zalogah njihovim novim lastnikom. Ne glede na to, kolikokrat je delnica spremenila lastništvo, je potrdilo ostalo v veljavi in sprememba lastništva je bila zabeležena. Danes družba še naprej deluje kot centralna evidenca nakupov in prodaje vrednostnih papirjev ter klirinška družba za vrednostne papirje podjetij in občine.
Informacije v evidenci borznih posrednikov se morajo ujemati s podatki na depozitarju. Oddelki za evidenco zalog vsakodnevno, tedensko ali po potrebi obravnavajo usklajevanja za odstopanja.
