Kazalo
- Kaj je ILIT?
- Zmanjšajte davke na nepremičnine
- Izogibajte se davkov na darila
- Prednosti vlade
- Zaščita premoženja
- Distribucije
- Zakonsko načrtovanje
- Davčna obravnava
- Spodnja črta
Življenjsko zavarovanje ljudje kupujejo iz več razlogov in ponuja nekatere edinstvene lastnosti, ki jih ne najdemo v mnogih drugih finančnih produktih. Na primer, vzvod, zlasti v zgodnjih letih politike, ko plačate majhno premijo, da zaprete veliko smrtno korist ali možnost časovnega likvidiranja dogodka (smrtna korist).
Kaj je ILIT?
Za nepreklicni življenjski zavarovalni sklad (ILIT) je ustanovljen lastnik in nadzor življenjske ali trajne police ali police življenjskega zavarovanja, ko je zavarovanec živ, ter za upravljanje in razdelitev dohodka, ki se izplača ob zavarovančevi smrti. ILIT lahko poseduje tako posamezne kot tudi druge umrle police življenjskega zavarovanja. Druge politike, ki umrejo, zavarujejo dve življenji in plačajo smrtno nadomestilo šele ob drugi smrti.
ILIT ima več strank - donatorja, skrbnike in upravičence. Koncedent običajno ustanovi in financira ILIT. Darila ali prenosi na ILIT so trajni, koncesionar pa nadzorniku prepusti nadzor. Skrbnik upravlja ILIT, upravičenci pa prejmejo razdelitve.
Dajalec koncesije je pomemben, da se izogne kakršnemu koli lastništvu v zavarovalni polici, vsaka izplačana premija pa bi morala izvirati s tekočega računa v lasti ILIT. Če koncesionar prenese obstoječo polico življenjskega zavarovanja na ILIT, obstaja obdobje 3-letnega obdobja, v katerem se lahko nadomestilo za smrt vključi v založnikovo lastnino. Prav tako lahko pride do težav z obdarovanjem, če ima polica, ki se prenaša, veliko nabrano denarno vrednost. Če obstaja vprašanje, ali lahko koncesionar pridobi kritje in želite preveriti zavarovanje, preden plačate stroške priprave skrbniškega sklada, koncesionarja zaprosite za kritje in navedite lastnika kot zaupanja vrednega imena. Ko bo zavarovalnica ponudila novo vlogo, pravilno zabeleži zaupanje, kot jo lahko vloži lastnik, in nadomesti prvotno vlogo. Potrdilo bo nato izdano skrbništvu.
Ko je ustanovljen in financiran, lahko ILIT služi mnogim ciljem, vključno z naslednjim:
Zmanjšajte davke na nepremičnine
Izogibajte se davkov na darila
Pravilno sestavljen ILIT prepreči davčne posledice obdarovanja, saj prispevki donatorja veljajo za darila upravičencem. Da bi se izognili davkom na darila, je ključno, da skrbnik s pismom Crummey upravičencem obvesti zaupanje o njihovi pravici, da v 30 dneh odvzamejo delež prispevkov. Po 30 dneh lahko skrbnik prispevke uporabi za plačilo premije zavarovalne police. Pismo Crummey označuje prenos za letno izključitev davka na darila tako, da darilo predstavlja dlje kot prihodnje zanimanje in se tako v večini primerov izogne potrebi po predložitvi davčnega obračuna.
V letu 2015 lahko daste 14.000 dolarjev na leto toliko ljudem, kot želite. 14.000 USD zajema vsa darila. Poročeni par lahko posamezniku skupno dodeli 28.000 dolarjev letno, brez darov. Skupno število daril, ki jih lahko ustvari par, ni omejeno. Nekemu lahko daste tudi več kot 14.000 dolarjev na leto, pri čemer se presežek uporabi za oprostitev davka na nepremičnine v višini 5.430.000 dolarjev.
Prednosti vlade
Nakupnina od življenjske zavarovanja, ki jo ima ILIT, lahko pomaga zaščititi koristi upravičenca do zaupanja, ki prejema državno pomoč, na primer dohodka za invalidsko socialno varnost ali Medicaid. Skrbnik lahko skrbno nadzoruje, kako se uporabljajo razdelitve sklada, da ne ovira upravičenčeve upravičenosti do vladnih ugodnosti.
Zaščita premoženja
Vsaka država ima drugačna pravila in omejitve glede tega, koliko denarne vrednosti ali smrtne dajatve je zaščitena pred upniki. Vsako kritje nad temi mejami v ILIT je na splošno zaščiteno pred upniki dajalca in / ali upravičenca. Upniki pa lahko priložijo kakršne koli razdelitve iz ILIT.
Distribucije
Skrbnik ILIT ima diskrecijsko pooblastilo za distribucijo in nadzor, ko upravičenci prejmejo izkupiček vaše politike. Izdatke za zavarovanje lahko takoj izplačate enemu ali vsem svojim upravičencem. Lahko pa določite, kako in kdaj upravičenci prejmejo razdelitve. Skrbnik ima lahko tudi pravico do razdelitve, ko upravičenci dosežejo določene mejnike, na primer, ko končajo fakulteto, kupijo prvi dom ali imajo otroka. Res je odvisno od vas. To je lahko koristno pri drugih zakonskih zvezah, da se zagotovi, kako se premoženje porazdeli, ali če dajalec zaupanja ima otroke, ki so mladoletni ali potrebujejo finančno zaščito.
Zakonsko načrtovanje
Davek, ki preskoči prenos (GST), naloži 40-odstotni davek tako na dokončna darila kot na prenose v zaupne namene ali v korist nepovezanih oseb, ki so več kot 37, 5 let mlajše od darovalca, ali na povezane osebe, ki so več kot eno generacijo mlajši od darovalca. Pogost primer je obdarovanje vnukov namesto otrok. ILIT pomaga izkoristiti dajalca oprostitve davka na prenos (GST), ki dajalec trupla porabi, z uporabo daril skrbniškega sklada za nakup in financiranje police življenjskega zavarovanja. Ker je dohodek od smrtne dajatve izključen iz darovalčevega zapuščaja, lahko več generacij družine - otroci, vnuki in pravnuki - koristijo od skrbniškega premoženja, brez premoženja in davka na dohodke.
Davčni premisleki
Nepoklicni skladi imajo ločeno davčno identifikacijsko številko in zelo agresiven razpored davka od dohodka. Vendar pa denarna vrednost, ki se kopiči v zavarovalni polici življenjskega zavarovanja, ni obdavčena, prav tako smrtna dajatev. Torej ni davčnih vprašanj, če imate polico v lasti ILIT. Če je pravilno oblikovan, lahko ILIT skrbniku omogoči dostop do nabrane denarne vrednosti, tako da posojila in / ali razdeli po stroškovni osnovi, tudi če je zavarovanec živ. Po izplačilu smrtne dajatve pa se lahko obdavči vsak prihodek od naložb, ki ga upravičencem ne dodelijo, če dobiček ostane v skladih.
Spodnja črta
ILIT so močno orodje, ki ga je treba upoštevati v mnogih načrtih za upravljanje bogastva, da bi zagotovili, da se vaša politika uporablja na najboljši možni način, da bi koristili družini. Tudi ob zvezni oprostitvi davka na nepremičnine in darila v višini 5, 43 milijona dolarjev je še vedno dolžan davke na nepremičnine. Mnoge države začnejo obdavčiti vašo nepremičnino na milijon dolarjev ali manj.
