Kaj je metoda faktorja renosti?
Metoda anuitetnega faktorja je način, kako določiti, koliko denarja je mogoče predčasno dvigniti s pokojninskih računov, preden nastanejo kazni. Pri izračunu se uporabljajo predvsem podatki o pričakovani življenjski dobi in se uporabljajo za rente in individualne pokojninske račune (IRA). Podobno je z metodo fiksne amortizacije, čeprav uporablja nekoliko drugačne podatke.
Razumevanje metode faktorja renosti
S pomočjo metode anuitetnega faktorja bi imetnik računa upokojitve trenutni saldo IRA ali anuitetnega računa razdelil na "faktor rente". Anuitetni faktor se izračuna na podlagi povprečnih stopenj umrljivosti (z uporabo tabele umrljivosti Službe za notranji prihodek (IRS) v Dodatku B k razvrstitvi dohodkov IRS 2002–62) in "razumnih" obrestnih mer - do 120% vmesnih veljavnih zveznih Tečaj za mesec vrednotenja.
Vlagatelj lahko z metodo anuitetnega faktorja zagotovi, da pri predčasnem umiku ne izgubijo vrednosti računa in potencialno dragih kazni. Lastniku računa lahko pomaga tudi določiti, koliko denarja bodo morda potrebovali za zbiranje z drugimi sredstvi (na primer z zavarovanjem posojila), poleg tega, da denar dvignejo s svojega pokojninskega varčevalnega računa, da izpolnijo svoje trenutne finančne potrebe.
Metoda faktorja anuiteta v primerjavi z drugimi metodami
Metoda s fiksno amortizacijo amortizira stanje na računu upokojenca v preostali življenjski dobi (na podlagi tabel IRS) po obrestni meri, ki ne presega 120% zvezne srednjeročne obrestne mere. Metoda fiksne rente deli stanje na računu upokojenca z anuitetnim faktorjem za določitev letne vsote plačil. Faktor rente temelji na tabelah umrljivosti IRS in obrestna mera ne bo presegla 120% zvezne srednjeročne obrestne mere. Ko je določen znesek plačila, ga ni mogoče spremeniti. Zahtevani način minimalne razdelitve razdeli stanje na pokojninskem računu 31. decembra preteklega leta na preostalo življenjsko dobo upokojenca (na podlagi tabel IRS). Povečanje stanja na računu upokojenca bo tako pomenilo večje razdelitve, zmanjšanje pa bo vodilo do manjših razdelitev.
Viri metode faktorja anuiteta
Umik denarja iz pokojninskega varčevalnega načrta bi moral biti previdna odločitev, saj daje imetniku računa manj časa za povrnitev vrednosti in zaslužka obresti na sredstva programa.
Nekaj publikacij IRS in aktuarske tabele je lahko koristno pri uporabi metode anuitetnega faktorja in umiku pokojninskega računa, kot je Publikacija 1457, ki ponuja primere za vrednotenje rente, premoženja in preostankov na splošno. Objava 1457 vključuje naslednje dele:
- Faktorji enojne življenjske dobe: Tabela Ostali dejavniki, ki ostanejo do smrti: Tabela R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% –8%; 8, 2% –12%; 12, 2% –16%; 16, 2% –20% Določeni dejavniki: Tabela BC Faktorji prirejanja: Tabela Prilagoditveni faktorji tabele: Tabela KMortalnost Tabela: Tabela 2000CM
