Kaj je neto davek?
Neto davka se nanaša na znesek, ki ostane po prilagoditvi učinkov davkov. Neto davek je lahko plačilo v vseh okoliščinah, ko gre za obdavčenje. Posamezniki in podjetja pogosto analizirajo pred davčnimi in davčnimi vrednostmi, da bi sprejeli odločitve o naložbah in nakupih. Neto davek je tudi pomemben del analize odhodkov pri pregledu letnih davčnih vložkov in čistega dohodka podjetij.
Brez davka
Razumevanje brez davka
V finančni industriji sta bruto in neto dva ključna izraza, ki se nanašata na plačilo določenih stroškov in po njem. Na splošno se "neto od" nanaša na vrednost, ugotovljeno po obračunu stroškov. Torej brez davka je preprosto znesek, ki je ostal odštet po davkih.
Kadar je brez davka pomembno, je več scenarijev. Tri najpogostejše so veliki nakupi sredstev s prometnim davkom, prispevki pred obdavčitvijo in celotnim dobičkom podjetja po obdavčenju.
Ključni odvzemi
- Brez davka je znesek, ki ostane po prilagoditvi učinkov davkov. Neto davčna analiza je lahko pomembna za upoštevanje v vseh situacijah, v katerih so lahko davki vključeni. Nekateri scenariji, kjer je neto davek lahko še posebej pomemben, vključujejo velike nakupe sredstev s prometnim davkom, pred prispevki in po njih, ter dohodnino za posameznike ali podjetja.
Prodaja in nakup sredstev
Davki so lahko del prodaje in nakupov sredstev. Večina velikih sredstev, kot so avtomobili, tovornjaki in motorna kolesa, ob nakupu zahteva prometni davek. Od prodajalcev teh izdelkov se lahko zahteva tudi plačilo davka na kapitalski dobiček. Nepremičnina ima svoja davčna pravila in pogosto ni predmet davka od prodaje. Mnogi lastniki nepremičnin se pogosto lahko upravičijo do davčnih olajšav, ki jim pomagajo zmanjšati davke na kapitalski dobiček, ki bi jih morda morali plačati za prodane nepremičnine.
Na splošno bo moral kupec izračunati vse stroške, povezane z nakupom nepremičnine. Če posameznik kupi avtomobil za 10.000 dolarjev z 2.000 prodajnim davkom, potem za avto dolguje 12.000, neto vrednost davka pa 10.000 dolarjev.
Če podjetje proda eno od svojih sredstev, običajno ni odgovorno za davek od prodaje, vendar bo morda moralo plačati davek na kapitalski dobiček. Če podjetje proda tovarno za milijon dolarjev, vendar ugotovi, da mora plačati 400.000 USD davka na kapitalski dobiček, potem njegov neto davčni dobiček bi bil 600.000 ameriških dolarjev, če upoštevamo vse stvari.
Brez davčnih strategij v naložbenem svetu
Neto davčne strategije so lahko pomembne v naložbenem in finančnem načrtovanju. Ker morajo vlagatelji plačati davek na kapitalski dobiček, je uporabljenih veliko strategij za zmanjšanje ali preprečevanje vpliva davkov. V ta namen obstaja več naložb in investicijskih nosilcev, ki so označeni kot davčno ugodnejši. Občinske obveznice so ena najpogostejših naložb, ki so olajšane z davkom, saj večina premoženjskih razredov ne ponuja zveznega davka na dobiček. Vlagatelji se lahko odločijo tudi, da bodo sredstva zadrževali več kot eno leto za plačilo znižanega dolgoročnega davka na kapitalski dobiček glede na kratkoročni davek na kapitalski dobiček. Poleg tega lahko nekateri vlagatelji vlagajo, da bi se izognili alternativnim najnižjim davkom (AMT), ki se lahko nanašajo na katerega koli vlagatelja, vendar so ponavadi dejavniki za davkoplačevalce, ki s spodbujevalnimi možnostmi delnic razdelijo ali višje neto vrednosti posameznikov.
Vlaganje pred prispevki ali po njem je lahko veliko vlagateljev tudi pomembno. Vsak prispevek pred obdavčitvijo zniža vrednost obdavčljivega dohodka. Vsak prispevek po obdavčitvi se šteje za brez davka z že odštetimi davki.
Vlaganje v 401 tisočakov ali posamezne pokojninske račune (IRA) se pogosto izvede s prispevki pred ali po davku. 401 tisočakov in tradicionalne IRA se pogosto plačujejo iz dolarjev pred obdavčitvijo, kar pomaga znižati obdavčljivi dohodek iz plače vlagatelja. Te vrste vozil dejansko obdavčijo vlagatelja ob umiku. Druga možnost je, da se Roth IRA vlagajo v dolarje po obdavčitvi. Tako se Roth IRA ob umiku ne obdavčijo.
Računi Roth IRA lahko nudijo tudi posebne priložnosti za izkoriščanje naložbenih priložnosti brez obdavčitve. Če bi imel vlagatelj račun IRA s 100.000 dolarji v zalogah in 100.000 dolarjev v obveznicah, bi lahko potencialno prodal zaloge in obveznice znotraj računa, ne da bi kdaj plačal davek na dobiček.
Nekatera podjetja lahko ponudijo tudi davčno ugodne ugodnosti, kot so odbitki pred obdavčitvijo za nakup prevoznih kartic, kot del svojih načrtov za zaslužke zaposlenih. Morebitni odbitki za redne odhodke pred obdavčitvijo so lahko koristni, saj znižujejo davčno osnovo in povečajo brez davčnih vrednosti.
Brez davčnih prihodkov
Analiza bruto glede na čisti dohodek za letno davčno leto je pogosto tudi pomemben scenarij, ki vključuje neto davčno obravnavo. Na splošno lahko posamezniki in podjetja odštejejo odhodke, ki zmanjšujejo njihov obdavčljivi dohodek. Subjekti lahko vzamejo tudi dobropise, ki znižujejo dolgovani davek. Tako posamezniki kot podjetja skozi vse leto redno plačujejo davke, kar je treba spremljati tudi za zagotovitev optimalne neto davčne prihodke.
Posamezniki lahko načrtujejo naslednje letne stopnje dohodnine za leto 2019.
Tabela davčnih stopenj iz davčne fundacije.
21%
Letna davčna stopnja se običajno ocenjuje na korporacije.
Konec leta, ko podjetja vložijo svoje davčne napovedi, lahko določeni odbitki ali dobropisi pripomorejo k zmanjšanju dolgovanih davkov. Če prispete do skupne neto davčne številke, je potrebno od vseh prejetih bruto prihodkov odšteti vse dohodnine, plačane skozi vse leto. Če podjetje prejme vračilo v davčnem času, je to lahko vrsta povračila davkov, ki so že bili zadržani. Na splošno si posamezniki in podjetja običajno prizadevajo izkoristiti čim več davčnih olajšav in kreditov za zmanjšanje skupnih plačanih davkov in povečanje njihove letne neto davčne vrednosti.
