Kaj je SEC obrazec X-17A-5
Obrazec SEC X-17A-5 je obrazec za finančno poročanje, ki ga morajo izpolniti vsi posredniki, ki so registrirani pri ameriški komisiji za vrednostne papirje in borze (SEC). Ta obrazec je sestavljen iz treh delov in vsebuje letno revizijo, ki jo mora opraviti pooblaščeni javni računovodja (CPA).
Razčlenitev obrazca SEC X-17A-5
Obrazec SEC X-17A-5 morajo izpolniti vsi posredniki, ki so registrirani pri SEC, kot to nalaga oddelek 17 zakona o menjavi vrednostnih papirjev iz leta 1934, pravilo 17a-10 (a) (1). Obrazec se uporablja za poročanje o finančnih in poslovnih pogojih posrednika. Del I obrazca X-17A-5 SEC vsebuje splošne podatke o registracijskem zavezancu, skupaj s postavkami operativnega kapitala, ki so namenjene merjenju nekaterih ekonomskih in finančnih značilnosti registracijskega zavezanca. Del II vsebuje letno revizijo, del III pa vsebuje identifikacijske podatke o registracijskem zavezancu in računovodji.
SEC to obliko imenuje finančno in operativno kombinirano enotno enotno poročilo (FOCUS), saj predstavlja kombinacijo finančnega in operativnega zdravja posrednika, ki je registriran pri SEC. Od leta 2017 lahko posredniki, vključno s tistimi, ki so registrirani kot trgovalci z izvirnimi derivati (OTC), te obrazce prostovoljno vložijo v elektronski obliki prek SEC-ovega elektronskega zbiranja, analize in pridobivanja podatkov (EDGAR) namesto vložitve poročil na papirju.
Ker obrazec X-17A-5 vsebuje številne urnike in spremembe, bi morali posredniki na drobno periodično preverjati, ali so na voljo kakršne koli spremembe, kot so izjeme, datumi oddaje, zahteve ali druge spremenjene informacije, vendar je mogoče najti vzorce trenutnega obrazca tukaj:
