Kazalo
- Načrtovanje nepremičnin z Roth IRAs
- Imenujte Roth IRA upravičenca
- Dedovanje Roth IRA kot zakonca
- Dedovanje kot zunajzakonski partner
- Spodnja črta
Če ste upravičenec do Roth IRA, boste morda imeli več možnosti, vključno z odpiranjem IERED Roth IRA. Toda vaš odnos do prvotnega lastnika in starost računa določata, katere možnosti imate.
Ključni odvzemi
- Pomembno je imenovati upravičenca, tako da denar, ki ste ga prihranili, odide, kamor ste nameravali, z največ možnimi davčnimi ugodnostmi. Če podedujete Roth IRA kot zakonec - in ste edini upravičenec - imate račun, da račun obravnavate kot svoje lastnike. Nekateri upravičenci imajo možnost, da razširijo razdelitve v svoji življenjski dobi, kar lahko prinese pomembne davčne ugodnosti.
Načrtovanje nepremičnin z Roth IRAs
Roth IRA-ji so še posebej dragoceni kot orodja za načrtovanje posesti. S tradicionalnimi IRA-ji morate začeti jemati minimalne distribucije (RMD) pri starosti 70½. Ko to storite, plačujete davek na denar, ki ga vzamete.
Z Roth IRA pa med vašo življenjsko dobo ni RMD. Vse razdelitve, ki jih prevzamete v pokoj, so davčne. To pomeni, da boste v celoti izkoristili vse to, brez davčnega zadetka - ali pa lahko pustite svoj denar pri podjetju Roth IRA, da zraste in preide na svoje naslednike.
Zakaj imenovati Roth IRA upravičenca?
Roth IRA je lahko temeljni del vašega posestnega načrta. Vendar nobene njegove koristi ni mogoče uporabiti, če ne dokončate svojega imena upravičenca.
Vsa sredstva Roth IRA, ki jih niste umaknili, bodo samodejno predana izbranim upravičencem. Pogosto je upravičenec preživeli zakonec ali vaši otroci, lahko pa je to drug družinski član ali prijatelj.
Ko odprete Roth IRA, izpolnite obrazec, s katerim poimenujete svojega upravičenca - osebo (osebe), ki bodo podedovali vaš račun, ko boste umrli. Ta oblika je pomembnejša, kot jo mnogi zavedajo. Če pustite prazno, račun morda ne bo šel osebi, ki ste jo nameravali, in nekatere davčne ugodnosti bi lahko izgubile.
Če se želite izogniti težavam, ne pozabite imenovati upravičenca - in ga sproti posodabljajte po dogodkih, kot so poroka, ločitev, smrt ali rojstvo otroka.
Če ste upravičenec do podjetja Roth IRA, se vaše možnosti razlikujejo glede na to, ali ga podedujete kot zakonca ali kot zunaj zakonca. Tu je seznam možnosti za vsako situacijo.
Dedovanje Roth IRA kot zakonca
Če podedujete Roth IRA kot zakonca, imate štiri možnosti:
Možnost 1: Prenos zakonca
S premestljivim partnerjem Roth IRA obravnavate kot svojo. To pomeni, da boste zanje veljala enaka pravila distribucije, kot če bi bila za vas na začetku. Če želite dokončati zakon o partnerju, boste sredstva prenesli v svojo novo ali obstoječo Roth IRA.
Drugi vidiki:
- Prispevke lahko prekličete kadar koli. Zaslužki so obdavčeni, dokler ne dopolnite 59. leta starosti in je minilo najmanj pet let, odkar je prvi zakonec prvič prispeval na račun ("petletno pravilo"). Možnost je na voljo samo, če ste edini upravičenec. Lahko določite svojega lastnega upravičenca.
Možnost 2: Odprite dedno metodo IRA, življenjsko dobo
S to možnostjo se sredstva prenesejo v dedno IRA v vašem imenu. Vzeti boste morali minimalne distribucije. Imate pa možnost, da jih preložite do poznejšega dne:
- Datum, ko bi prvotni imetnik računa dopolnil 70 let, orDec. 31. leta, ki sledi letu smrti (ko je umrl prvotni imetnik računa).
Porazdelitve so razporejene po vaši življenjski dobi. Če obstajajo drugi upravičenci, razdelitve temeljijo na življenjski dobi najstarejšega upravičenca - razen če se pred 31. decembrom leta, ki sledi letu smrti, vzpostavijo ločeni računi.
Drugi vidiki:
- Prispevke lahko prekličete kadar koli. Zaslužki so obdavčeni, razen če je izpolnjeno petletno pravilo. Za vas ne bo 10-odstotna kazen predčasnega dviga. Naložbe na računu lahko še naprej rastejo brez davka. Lahko določite svoj lastni upravičenec.
Možnost 3: Odprite dedno IRA, petletno metodo
Po petletni metodi se sredstva prenesejo v dedno IRA v vašem imenu. Razdeljevanja lahko razdelite, vendar morate vso sredino umakniti z računa do 31. decembra petega leta, ki sledi letu smrti.
Drugi vidiki:
- Prispevke lahko prekličete kadar koli. Zaslužki so obdavčeni, razen če je izpolnjeno 5-letno pravilo. Za vas ne bo 10-odstotna kazen predčasnega dviga. Naložbe na računu lahko še naprej rastejo brez davka do pet let.Označite lahko svojega lastnega upravičenca.
Možnost 4: Pavšalna porazdelitev
Izvirni ponudnik IRA Roth IRA vam lahko pomaga razumeti vaše možnosti, vendar vam ne more dati nasvetov ali priporočil.
Dedovanje Roth IRA kot ne-zakonca
Med zakonci so otroci, vnuki, drugi družinski člani in prijatelji. Na voljo imate tri možnosti, če podedujete Roth IRA kot drug zakon:
Možnost 1: Odprite dedno metodo IRA, življenjsko dobo
Z možnostjo Pričakovana življenjska doba se sredstva prenesejo v dedni IRA v vašem imenu. Izvajati boste morali minimalne razdelitve, ki se bodo morale začeti 31. decembra leta, ki sledi letu smrti.
Če ste edini upravičenec, se razporeditve razširijo na vašo življenjsko dobo. Sicer razporeditve temeljijo na pričakovani življenjski dobi najstarejšega upravičenca - razen če se ločeni računi vzpostavijo pred 31. decembrom v letu, ki sledi letu smrti.
Drugi vidiki:
- Prispevke lahko kadar koli dvignete. Zaslužek je obdavčen, razen če je izpolnjeno petletno pravilo. Za vas ne bo znašala 10-odstotna kazen predčasnega dviga. Naložbe na računu lahko še naprej rastejo brez davka. Lahko določite svojega upravičenca.
Možnost 2: Odprite dedno 5-letno metodo IRA
S to možnostjo se premoženje v vaše ime prenese na naslejen Roth IRA. Svojo distribucijo lahko čez čas razširite, vendar morate vse umakniti do 31. decembra petega leta, ki sledi letu smrti.
Drugi vidiki:
- Prispevke lahko prekličete kadar koli. Zaslužki so obdavčeni, razen če je izpolnjeno 5-letno pravilo. Za vas ne bo 10-odstotna kazen predčasnega dviga. Naložbe na računu lahko še naprej rastejo brez davka do pet let.Označite lahko svojega lastnega upravičenca.
Možnost 3: Pavšalna porazdelitev
S pavšalno razporeditvijo se sredstva v Roth IRA razdelijo vsem naenkrat. Prispevki so brez davka, vendar je zaslužek obdavčen, če je bil račun star manj kot pet let, ko je umrl prvotni lastnik računa.
Spodnja črta
Če ste upravičenec do podjetja Roth IRA, imate več možnosti. Pomembno je, da svoje odločitve dobro premislite, saj so davčne posledice lahko različne. Koristno je, da se posvetujete z zaupnim finančnim svetovalcem, ki vam lahko pomaga določiti najboljšo možnost, ko podedujete Roth IRA.
