Ko zapustite službo, se morate odločiti, kaj bo s svojim 401 (k). Vaše odločitve: Pustite ga tam, kjer je (to je smiselno, če so vam všeč možnosti naložbe, ki jih ponuja načrt), prenesite v kvalificirani pokojninski načrt z novim delodajalcem ( če vaš novi delodajalec sprejme prevračanje in so vam všeč možnosti naložbe v novi načrt) ali ga vnesite v svojo IRA (če želite maksimalen nadzor nad svojimi naložbenimi možnostmi). Če želite sredstva iz svojega 401 (k) prenesti na kvalificiran načrt novega delodajalca ali IRA, imate na voljo dve možnosti in nekaj gub.
Neposredno prehajanje
Če želite obdelati neposredni prehod, prosite od skrbnika programa, naj izplača drugemu pokojninskemu načrtu ali IRA. Običajno opravite dokumente, s katerimi preverite, ali želite, da skrbnik ali skrbnik (oseba, zadolžena za načrt) opravi ta prenos. Lahko prevrnete nekaj ali vse sklade.
- Prednosti. Običajno je za izplačila iz kvalificiranega pokojninskega načrta obvezno odtegnjeno 20-odstotno davčno odtegnitev, vendar se z neposrednim prevračanjem izognemo odtegljaju. Tudi če vam načrt pošlje ček, če ga je treba plačati v novem načrtu ali IRA, ga obravnavamo kot neposredno prevračanje in ni zadržan. Slabosti. Morda bo čas, ko bo skrbnik obdelal vašo dokumentacijo in sredstva poslal v nov načrt.
Ključni odvzemi
- 401 (k) je mogoče vključiti v drug pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, ali IRA.Ko prehaja 401 (k), ki vključujejo zaloge, udeleženec izgubi potencialno davčno ugodnost pretvorbe navadnega dohodka v preferenčno obdavčen kapitalski dobiček. plačani udeležencu se lahko prevzame v 60 dneh po prejemu sredstev. Neposredni umiki udeležencev so obvezni odtegnjeni zvezni davek v višini 20%.
Posebna vprašanja
Prevračanje 401 (k), ki vključuje zaloge, morda ni dobra poteza; delno prevračanje je morda boljše. Tole je razlog: Zaloga ima neto nerealizirano apreciacijo (NUA), kar je razlika med prvotnimi stroški in njegovo trenutno pošteno tržno vrednostjo. Če prevrnete delnico, izgubite potencialno davčno ugodnost pretvorbe navadnega dohodka v prednostno obdavčen kapitalski dobiček. S prevračanjem se morebitna razdelitev, ki izhaja iz zalog, obdavči kot navadni dohodek.
V nasprotju s tem pa, če uporabljate trenutno razdelitev zalog (imenovano stvarna distribucija), boste plačali navadne davke na dohodek in morda IRS predčasno odvzeto kazen (10%, če je pod 59 1/2) na prvotne stroške razdeljena zaloga; vendar se pozneje pozicionirajte za ugodno davčno obravnavo. NUA in vse prihodnje ocene bodo obdavčene kot kapitalski dobički, ko prodate delnico.
60-dnevni prelet
Povrnitev lahko izvedete tako, da razporedite 401 (k) sredstev v drug pokojninski načrt ali IRA. Prenos lahko opravite tako, da izdani ček prepustite novemu načrtu ali IRA ali nakažete sredstva na svoj račun (ki ni IRA) in nato napišete na ček na račun, ki ga je treba plačati novemu načrtu ali IRA. Za dokončanje prenosa imate 60 dni od prejema distribucije.
Prednosti in slabosti prevračanja 401 (k)
Glavna prednost prevračanja s 401 (k) je, da imate kratkoročno nadzor nad sredstvi in jih lahko uporabite, preden dokončate premik. Na primer, če potrebujete sredstva za določen namen (npr. Plačilo davčnega obračuna za leto), lahko uporabite razdelitev in ne plačate nobenega davka od dohodka, če boste prišli do drugih sredstev za dokončanje prenosa v 60 dneh.
Glavna pomanjkljivost je, da je za distribucijo zavezan 20-odstotni davčni odtegljaj. Če vzamete distribucijo in se nato odločite za popolno prevračanje, boste morali, da dokončate preusmeritev, v svoj žep priskrbite 20-odstotni znesek; ta znesek boste povrnili, ko vložite davčno napoved.
Recimo, recimo, da imate 401 (k) 50.000 USD in želite prevzeti popolno distribucijo. Načrt vam bo poslal 40.000 USD (50.000 $ - (20% x 50.000 USD)). Če želite dokončati prevračanje, tako da vam ne bo dolžan noben trenutni davek na distribucijo, boste za dokončanje prenosa morali uporabiti 40.000 dolarjev, ki ste jih prejeli, in 10.000 dolarjev lastnega denarja. Ko vložite dokazilo, je odbitek 10.000 USD davčni dobropis, ki ga lahko prejmete kot povračilo. Druga pomanjkljivost je, da je vse preveč enostavno zamuditi 60-dnevni rok za prestop, kljub dobrim namenom.
Prestop v Roth IRA
Roth IRA vam omogočajo, da zberete sredstva, ki vam bodo v prihodnosti neobdavčena. Lahko prenesete nekaj ali vse svoje 401 (k) na Roth IRA. Vendar pa se takšnemu prevračanju ne bo izognil trenutni davek. Obdavčeni boste od dela, ki bo vključen v Roth IRA. Šteje se, da je Roth IRA pretvorba (na enak način, kot če bi tradicionalno IRA pretvorili v Roth IRA).
Spodnja črta
Če je vrednost vašega računa 401 (k) nižja od 1000 USD, se lahko skrbnik odloči, da vam sredstva izplača, ne glede na vaše želje; sredstva bodo obdavčena z 20-odstotnim davčnim odtegljajem. Če je vrednost med 1.000 in 5.000 USD, lahko skrbnik denar položi v IRA v vašem imenu, razen če se odločite za distribucijo. Za večje račune se morate odločiti sami. V dvomih se posvetujte s finančnim svetovalcem. Za sorodni vpogled si preberite, kako uporabljati sredstva, ki temeljijo na starosti v 401 (k), in kaj storiti, če povečate 401 (k).
