Načrta Roth 401 (k) in Roth 403 (b) sta lahko pametna izbira, če želite obdavčiti brez davka in ste pripravljeni plačati nekaj davkov vnaprej. Tu je pogled na to, kako načrti delujejo, nekateri njihovi prednosti in slabosti ter kako se skladajo s tradicionalnimi načrti 401 (k) in 403 (b).
Ključni odvzemi
- Če vam delodajalec ponuja Roth 401 (k) ali Roth 403 (b), boste plačevali davke zdaj, vendar ne v pokoju. Nenavadno Roth IRA, Roth 401 (k) s in Roth 403 (b) s ne veljajo omejitve dohodka, tako da ste upravičeni, ne glede na to, koliko zaslužite. Zahtevanim minimalnim razdelitvam se lahko izognete tako, da čez račun prenesete v Roth IRA.
Kako delujeta načrta Roth 401 (k) in 403 (b)
Načrti Roth 401 (k) in 403 (b) delujejo podobno kot tradicionalni načrti, le da so financirani s prispevki po obdavčitvi in so obdavčeni podobno kot Roth IRA.
Tako kot Roth IRAs lahko tudi zaposleni kadar koli prekličejo prispevke, brez davka. Tudi drugi umiki bodo brez davka, pod pogojem, da se štejejo za kvalificirano distribucijo. Zlasti mora biti zaposleni vsaj 59½ let ali invalid in imeti Roth vsaj pet let. Za upravičence, ki dedujejo Roth po smrti prvotnega imetnika računa, obstajajo različna pravila distribucije.
Najvišji prispevek za leto 2020 znaša 19.500 dolarjev, poleg tega pa še dodatnih 6500 dolarjev nadomestnih prispevkov za zaposlene, ki so do konca leta stari najmanj 50 let, skupno 26.000 dolarjev. Za leto 2019 je največji prispevek 19.000 ameriških dolarjev, poleg tega pa še dodatnih 6.000 dohodkovnih prispevkov v skupni višini 25.000 dolarjev. Na Roth račun lahko gredo samo prispevki zaposlenega; vsi ustrezni prispevki delodajalca morajo iti na običajni predplačniški račun, obdavčeni pa bodo ob umiku.
Roth v primerjavi s tradicionalnimi IRA in 401 (k) s
Prednosti in slabosti načrta Roth
Prednosti in slabosti načrta Roth 401 (k) in 403 (b) - ne le v primerjavi s tradicionalnimi 401 (k) s in 403 (b) s, ampak tudi z Roth IRAs. Tu je kratek potek:
Ugodna davčna obravnava v pokoju. Tako kot Roth IRAs, tudi prispevki za načrte Roth 401 (k) in 403 (b) naredijo dolarje po obdavčitvi, tako da ni začetnega davčnega odmora. Umiki pa so lahko obdavčeni. To ponuja nekaj prednosti pred tradicionalnimi načrti 401 (k) in 403 (b). Prvi in najbolj očiten je dohodek, ki ni obdavčen. Drugi del tega je, da razdelitve iz tradicionalnih 401 (k) s štejejo za navaden dohodek, kar lahko vpliva na obdavčljivost upokojitvenih ugodnosti za socialno varnost in lahko poveča njihovo davčno obdobje.
Način okrog potrebnih distribucij. Za razliko od Roth IRA-jev, Roth 401 (k) s in 403 (b) s veljajo zahtevane minimalne razdelitve (RMD), potem ko imetnik računa doseže starost 70½, podobno kot tradicionalni račun 401 (k) ali 403 (b). Če pa imetnik računa čez svoj načrt preide v Roth IRA, se mu ne bo treba skrbeti za RMD v svoji življenjski dobi. To upokojencu ne daje samo večje prožnosti, ampak tudi omogoča, da več računov prepustijo svojim dedičem, kot bi jih lahko s tradicionalnim načrtom.
Ne ponujajo jih vsi delodajalci. Čeprav sta Roth 401 (k) s in 403 (b) s vse bolj razširjena, ni vsak delodajalec možnosti, ki jo ponuja. Toda upoštevajte, da če ste samozaposleni, bodisi s polnim ali s krajšim delovnim časom, ste lahko upravičeni do ustanovitve neodvisnega 401 (k) in denarja, ki ga prispevate v njem, označite kot prispevke Roth. Ti načrti imajo lahko tudi višje omejitve prispevkov kot drugi načrti 401 (k), če ste upravičeni do samostojnega podjetnika.
Brez omejitev dohodka, za razliko od Roth IRA-jev. Ena od prednosti, ki jo imata načrti Roth 401 (k) in 403 (b) nad Roth IRAs, je, da zanje ne veljajo omejitve dohodka. V letu 2019 lahko izvršni direktor, ki zasluži 300.000 dolarjev na leto, zakrije do 19.000 dolarjev (25.000 do 50.000 do 50 let) v Roth 401 (k) ali 403 (b). Na tej ravni dohodka sploh ne bi mogli prispevati do Roth IRA.
Prispevek v višini 19.000 dolarjev, ki ga letno prispevamo v obdobju 20 let, pri čemer bi zaslužil relativno konservativno stopnjo 5% na leto, bi pomenil več kot 653.000 dolarjev. To ne vključuje nobenih nadomestnih prispevkov ali povečanja največjega dovoljenega prispevka. Poleg tega je ves ta denar neobdavčen, če imetnik računa izpolnjuje zahteve Roth-ove kvalificirane distribucije.
Zaposleni z nižjo plačo lahko pri delu prispevajo k načrtu Roth 401 (k) ali 403 (b) in še vedno prispevajo k Roth IRA, dokler njihovi prihodki ne presegajo mejne vrednosti IRA. V letu 2019 vsak, ki je poročen, skupaj vloži davke in ima spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), manjši od 193.000 dolarjev, upravičen do celotnega prispevka IRA v višini 6.000 dolarjev ali 7.000 dolarjev s prispevnim prispevkom. Torej bi lahko njihov skupni prispevek k Roth 401 (k) ali 403 (b) in Roth-u IRA znašal celo 25.000 USD ali 32.000 USD z obema nadomestnima prispevkoma. (Za leto 2020 mora posamezni MAGI znašati manj kot 196.000, medtem ko znesek prispevka IRA ostane enak.)
Zaposleni, ki je prispeval 19.000 dolarjev za Roth 401 (k) ali 403 (b) plus 6000 USD za Roth IRA za 20-letno obdobje in katerih računi so rasli po letni stopnji 5%, bi končal z več kot 850.000 USD - vse to je potencialno neobdavčeno.
V večini scenarijev sta Roth 401 (k) s in 403 (b) s pred svojimi tradicionalnimi kolegi.
Kaj je torej bolje: Roth ali tradicionalni načrti?
Konvencionalna modrost pravi, da je treba vedeti, ali boste v upokojitvenem razredu z višjim ali nižjim davkom, preden se odločite med Rothom ali tradicionalnim načrtom. V mnogih primerih pa to morda ni pomembno.
Na primer, Sally Saver je v 24-odstotnem davčnem razredu in dela pri delodajalcu, ki ponuja Roth 401 (k). 30 letno na svojem računu Roth prihrani 15.000 dolarjev na leto. Ker pa prispeva po davku, jo njeni prispevki dejansko stanejo 18.360 dolarjev na leto (15.000 dolarjev plus 3.600 dolarjev davkov, ker znesek ni odložen). Zato bo ob koncu 30 let plačala skupaj 108.000 ameriških dolarjev davkov na svoje prispevke Roth.
Medtem njena prijateljica Nancy Now prispeva k tradicionalni 401 k. Nancy je tudi v 24-odstotnem davčnem razredu in uživa letno znižanje davka za 3.600 dolarjev na njene prispevke, ker so opravljeni pred obdavčitvijo. Zato v 30 letih zniža svoje davke za skupno 108.000 USD. Ob predpostavki, da obe ženski zaslužita v povprečju 5% za svoje naložbe, bosta v planu do načrtov vsaka imela skoraj milijon dolarjev.
Zdaj pa predpostavite, da tako Sally kot Nancy začneta črpati denar iz svojih načrtov ob koncu 30-letnega obdobja, da ostaneta v 24-odstotnem davčnem razredu in vsak potegneta 50.000 dolarjev na leto. Nancy mora za svoje delitve plačevati 12.000 dolarjev na leto, medtem ko Sally nič ne plača. Če obe ženski živita še 30 let, bo Nancy plačala skupno 360.000 dolarjev davkov na njene 401 (k) distribucije. Poleg tega bo Nancyjeva razdelitev verjetno sprožila vsaj delni davek na njene socialne varnosti.
Spodnja črta
Ta zgornji scenarij je nazorni primer prednosti ugriza krogle in plačevanja davkov namesto pozneje, če si to lahko privoščite. Čeprav je treba upoštevati tudi takšne spremenljivke, kot so spremembe davčnih stopenj, dolgoživosti in uspešnosti naložb, račun Roth ponavadi premaga tradicionalni načrt v večini takšnih scenarijev.
Vendar lahko disciplinirani prihranki enačbo nekoliko spremenijo. Spomnili se boste, da je Nancy Now prihranila 3.600 ameriških dolarjev na leto z znižanjem davkov, tako da je svoj denar stavila v tradicionalnih 401 (k). Če bi vsako leto vložila te prihranke in zaslužila 5% denarja, bi po 30 letih imela približno 240, 00 USD - toliko, da bi plačala velik kos davkov na umike IRA.
