Financiranje tveganj je določitev, kako bo organizacija plačevala škodne dogodke na najbolj učinkovit in čim manj drag način. Financiranje tveganj vključuje prepoznavanje tveganj, določitev načina financiranja tveganja in spremljanje učinkovitosti izbrane tehnike financiranja.
Razčlenitev financiranja tveganj
Financiranje tveganj je oblikovano tako, da podjetju pomaga uskladiti svojo željo po novih tveganjih rasti in zmožnost plačevanja teh tveganj. Podjetja morajo tehtati potencialne stroške svojih ukrepov in ali bo ukrep pomagal podjetju doseči svoje cilje. Podjetje bo preučilo svoje prednostne naloge in ugotovilo, ali prevzema ustrezno količino tveganja za dosego svojih ciljev. Preučila bo tudi, ali gre za prave vrste tveganj in ali se stroški teh tveganj financirajo finančno.
Podjetja imajo različne možnosti, ko gre za zaščito pred tveganjem. Na voljo so politike komercialnega zavarovanja, lastno zavarovanje, samozavarovanje in drugi alternativni načini prenosa tveganj, čeprav je njihova učinkovitost odvisna od velikosti organizacije, finančnega stanja organizacije, tveganj, s katerimi se organizacija spopada, in splošnih ciljev organizacije. S financiranjem tveganj si želimo izbrati možnost, ki je najbolj poceni, hkrati pa mora zagotoviti, da ima organizacija na razpolago finančna sredstva za nadaljevanje svojih ciljev po nastanku izgube.
Postopek za določanje financiranja tveganj običajno vključuje podjetje, ki napoveduje izgube, za katere pričakuje, da bodo v določenem časovnem obdobju izkusile, nato pa določi neto sedanjo vrednost stroškov, povezanih z različnimi možnostmi financiranja tveganj, ki so jim na voljo. Vsaka možnost bo verjetno imela različne stroške, odvisno od tveganj, ki jih je potrebno pokriti, indeksa razvoja izgube, ki je najbolj primeren za podjetje, stroškov vzdrževanja osebja za spremljanje programa in vseh svetovalnih, pravnih ali zunanjih strokovnjakov, ki so potrebno.
Financiranje tveganj kot kazalnik finančnega zdravja
Kako podjetje upravlja s situacijami, ki zahtevajo financiranje tveganj, je dober pokazatelj konkurenčnosti te organizacije in možnosti za dolgoročno uspešnost. To je zato, ker je financiranje tveganj odvisno od sposobnosti poslovnih voditeljev, da prepoznajo in spremljajo ključne meritve, ki zagotavljajo vpogled v njegovo finančno zdravje. Ena najpogosteje sprejetih med temi ključnimi metrikami je Strošek tveganja (COR), količinsko merilo skupnih neposrednih in posrednih izdatkov, namenjenih ublažitvi izpostavljenosti tveganjem. Medtem ko se ponavadi razlaga tako, da zajema samo tiste stroške, ki izhajajo iz zavarovalnih dejavnosti (tj. Zadržane izgube, stroške nadzora tveganja, zavarovalne premije in stroške upravljanja), resnični odhodki COR krijejo izdatke (tvegana poraba) iz prenosa zunanjih tveganj, zadržane / samozavarovane izgube, pristojbine za zunanje svetovanje, interno upravljanje programa, stroški zavarovanja in zamujeni priložnostni stroški.
