Kaj je nedovoljeno ravnovesje
Nedovoljeno stanje je postavka v bilanci stanja zavarovalnice, ki predstavlja pozavarovane obveznosti, za katere pozavarovalnica ni zagotovila zavarovanja. Nedovoljeni vpisi v bilanci zmanjšujejo presežek zavarovancev, ker predstavljajo obveznost.
RAZREŠITEV DOLŽA Neponovljeno stanje
Zavarovalnice odstopijo tveganje za pozavarovatelje, da bi zmanjšale njihovo izpostavljenost tveganjem, povezanim s policami, za katere veljajo. V zameno za prevzem nekaterih tveganj zavarovalnice pozavarovalnici zagotovi pristojbino, pogosto del premije. Pozavarovalnica je torej odgovorna za zahtevke do določene stopnje in mora dokazati, da bo sposobna obravnavati te zahtevke, če pride do izgub.
Zavarovalnice lahko od pozavarovalnice zahtevajo, da zagotovi premoženje kot zavarovanje kot dokaz, da bo pozavarovalnica lahko krila tveganje, če bo vložena terjatev do police. Če mora pozavarovalnica zagotoviti zavarovanje s premoženjem, bo to zmanjšalo nesprejeto stanje in s tem povečalo presežek zavarovalnice. Pozavarovalnice in druge lastne zavarovalnice običajno kot vir zavarovanja uporabljajo akreditiv (LOC). Akreditiv izda banka. Če zavarovalnica cedentiranja od pozavarovalnice ne zahteva, da zagotovi zavarovanje za kritje nesprejetega stanja in pozavarovalnica postane plačilno nesposobna, bo zavarovalnica nesprejeto stanje obravnavala kot rezervo za izgubo in odpisala preostanek.
Neprijavljeno stanje predstavlja tisti del prenosnih premij in rezerv za izgube, ki ne štejejo v zakonske izkaze zavarovalnice, kjer zavarovalnica obračuna kapital in presežek, potreben za vzdrževanje licence za opravljanje zavarovalnih poslov. Ker tehtnica ni sprejeta, zavarovalnica ne more šteti tehtnic glede na svoj koeficient plačilne sposobnosti ali kakršno koli regulativno obvezno raven rezerve, kar pomeni, da rezerva izgube, povezana z neprijavljenim stanjem, ne more šteti v splošno rezervo za izgubo. Zaradi tega imajo zavarovalnice spodbudo, da od pozavarovateljev zahtevajo zavarovanje.
Primeri nedovoljenih sredstev
Nekaj primerov nedovoljenih sredstev vključuje sredstva, ki so sestavljena iz dobrega imena, pohištva in napeljave, avtomobilov, zastopniških terjatev, obračunanih prihodkov od naložb v neplačila in drugih postavk. Izključeni so, da bi predstavili čim bolj konzervativno bilanco stanja. Vendar pa je povečanje deleža neprijavljenih sredstev do sprejetih sredstev pokazatelj, da lahko podjetje vlaga v neproduktivna ali tvegana sredstva. Vendar to ni vedno tako. Za določitev tako ali drugače je treba finančno premoženje zavarovalnice natančno pregledati, da se ugotovi, ali je delež neprijavljenih sredstev v bilanci stanja resnično pokazatelj neproduktivnih ali tveganih sredstev.
