Kaj je zakon o tuji korupcijski praksi?
Zakon o tuji korupcijski praksi (FCPA) je zakon Združenih držav, sprejet leta 1977, ki ameriškim podjetjem in posameznikom prepoveduje plačevanje podkupnin tujim uradnikom v podporo poslovnemu sporazumu. FCPA ne določa minimalnega zneska za kazen plačila podkupovanja. Zakon o korupciji v tujini navaja tudi zahtevane smernice za preglednost računovodstva.
Razumevanje zakona o korupciji v tujini
Akt velja za dejanja, ki se dogajajo po vsem svetu in je namenjena odvračanju od korupcije in zlorabe moči. Pooblastilo FCPA vključuje nadzor nad dejanskimi družbami, s katerimi se trguje na borzi, in njihovimi direktorji, uradniki, delničarji, agenti in zaposlenimi. To vključuje delo prek tretjih oseb, kot so svetovalci in partnerji v skupnem podjetju s podjetjem. To pomeni, da uporaba pooblaščencev za podkupnino ne bo ščitila podjetja ali posameznika pred krivdo.
FCPA zahteva natančno evidentiranje sredstev, da zagotovi, da se pod nadzorom vodstva podjetja izvajajo samo pravilno pooblaščene transakcije. Vzpostaviti je treba tudi notranje kontrole, da se regulatorjem zagotovi, da bodo te transakcije pravilno obračunane.
Regulatorji, ki uveljavljajo zakon o korupciji v tujini
Komisija za vrednostne papirje in borze skupaj z ministrstvom za pravosodje imata skupno odgovornost za izvrševanje zakona o finančnem nadzoru. S svoje strani je SEC v svojem oddelku za izvrševanje ustanovil posebno enoto, ki se bo osredotočila na obravnavanje zadev, ki spadajo pod okrilje FCPA.
Kršitelji zakona se lahko soočijo z znatnimi sankcijami in kaznimi. Kazni, ki jih zakon dovoljuje, vključujejo globe do dvakratnega zneska ugodnosti, ki se pričakuje od podkupovanja. Korporativne družbe, ki so bile krive zaradi kršitve zakona FCPA, so lahko prisiljene sprejeti nadzor neodvisne stranke, da se zagotovi nadaljnja skladnost. Poleg tega se lahko posamezniki, ki sodelujejo v kršenju tega zakona, soočijo z zaporom do petih let.
SEC lahko zahteva civilno tožbo zoper odgovorne akterje, ki lahko med podjetji vključujejo zaposlene, delničarje, častnike, direktorje in tretje osebe, ki so sodelovali v podkupovanju. Kršitve računovodskih pravil, določenih v skladu z FCPA, lahko prav tako vodijo sodne tožbe.
Primeri
SEC objavlja nekaj primerov kazni, plačanih kot odgovor na kršitve FCPA. Leta 2018 se je Panasonic strinjal, da bo plačal več kot 143 milijonov dolarjev za obtožbe, ki izhajajo iz kršitev zakona. Po navedbah SEC je Panasonic vladnemu uradniku z državno letalsko družbo ponudil dobro plačljiv položaj v zameno za pomoč pri zagotavljanju poslovanja z letalsko družbo. Čeprav ima Panasonic sedež na Japonskem, je bila ponudba objavljena v korist ameriške podružnice podjetja s sedežem v ZDA.
Ponudnik komunikacij Telia se je leta 2017 dogovoril, da bo plačal 965 milijonov dolarjev kot del svetovne poravnave, ki izhaja iz dejanj, ki jih je kršila FCPA za nabavo poslov v Uzbekistanu.
