Koliko vaše neto vrednosti je vezanega na vaše podjetje? Če predstavlja velik odstotek, ste se morda vprašali, kako lahko to bogastvo prenesete na naslednje generacije podjetnikov, hkrati pa privabite, nagrajujete in obdržite dragocene zaposlene.
Najbolj vroč trend v ameriškem podjetju
Lastništvo zaposlenih je v razcvetu in ga je mogoče doseči na različne načine:
- Delnice jim lahko daste kot bonus. Lahko prejmejo delniške opcije. Zaloge lahko pridobijo z načrtom delitve dobička. Zaposleni lahko kupujejo delnice vašega podjetja neposredno prek načrtov za lastništvo delnic (ESOP).
Poleg tega se je po podatkih Nacionalnega centra za lastništvo zaposlenih, trgovske skupine v Washingtonu, DC, od leta 1975 povečalo število lastnikov podjetij, ki izvajajo ESOP.
| Leto | Število načrtov | Število udeležencev (v 000 's) |
| 2008 | 11.100 | 13.630 |
| 2007 | 10.800 | 12, 710 |
| 2006 | 10.400 | 12.290 |
| 2005 | 9, 225 | 10.150 |
| 2004 | 9, 115 | 10.030 |
| 2003 | 8.875 | 9.600 |
| 2002 | 8.450 | 9.300 |
| 2001 | 8.050 | 8, 885 |
| 2000 | 7.700 | 8.500 |
| 1999 | 7.600 | 8.000 |
| 1993 | 9, 225 | 7.500 |
| 1990 | 8.080 | 5.000 |
| 1980 | 4.000 | 3.100 |
| 1975 | 1.600 | 250 |
ESOP vam bo omogočil, da zaposleni izvedete načrt za pridobitev nekaterih ali vseh delnic vašega podjetja in ker je ESOP pokojninski načrt, boste vi in vaši zaposleni dobili davčne ugodnosti, ki niso na voljo pri drugih strategijah nakupa / prodaje.
Davčne spodbude
Vaše podjetje lahko izkoristi nekaj velikih zveznih davčnih olajšav za dohodnino z ESOP, vključno z:
- Odbitni prispevki ESOP: Diskrecijski, letni denarni prispevki podjetja ESOP se odštejejo do 25% plače udeležencev v načrtu. Odbitne plačila glavnice in obresti: Kadar si ESOP izposodi denar za nakup vaših delnic, lahko vaše podjetje v plačilo prispeva davčno priznane prispevke za poplačilo posojila. Prispevki za odplačilo glavnice se odbijejo na do 25% plače udeležencev programa, vendar so obresti vedno odbitne. Dohodki brez davka : ESOP ne plačujejo zvezne dohodnine. Poleg tega vaši zaposleni ne bodo plačevali dohodnine od zalog, ki so jih vložili na njihove račune ESOP, dokler ne bodo razdelili. Če bodo razdelili pred 59, 5 leta starosti, bodo morali poleg davka od dohodka plačati še 10-odstotno kazen, lahko pa denar nakažejo v IRA ali drug kvalificiran načrt in nadaljujejo z odlogom davka.
Če ste lastnik korporacije C in prodate 30% ali več svojih zalog ESOP, lahko odložite ali se celo izognete davku na kapitalski dobiček. Vendar morate prihodke od prodaje vložiti v delnice, obveznice ali druge vrednostne papirje ameriških operativnih podjetij. Državne obveznice in vzajemni skladi ne izpolnjujejo pogojev.
Je ESOP pravi za vas?
ESOP je lahko privlačen, če želite nagraditi zaposlene, ki so vam pomagali pri gradnji vašega podjetja, in ga lahko uporabite tudi za dopolnitev 401 (k) podjetja ali drugega pokojninskega načrta.
Lahko si zastavite naslednja vprašanja:
- Ali vas skrbi kdo drug, ki vodi vaše podjetje? ESOP samo zaposlene v upravi pridobi upravičenosti do načrta, ki ima zaloge v njihovih imenih. Da, imeli bodo volilno pravico, toda upravni odbor bo še vedno obstajal in upravljavci bodo še vedno upravljali. Ali je vaše podjetje dobičkonosno? V tem primeru bo ESOP ugoden z davčnega vidika, ker trenutno plačujete davek na dohodek. Če vaše podjetje nima pretekle dobičkonosnosti, lahko skrbnik ESOP nasprotuje nakupu zalog. Katere zaposlene ste pripravljeni vključiti? Čeprav obstajajo nekatere izjeme, na splošno morajo biti vsi zaposleni, zaposleni s polnim delovnim časom, starejši od 21 let, sposobni sodelovati v načrtu.
Kako zaženete ESOP?
Če želite ustanoviti ESOP, boste morali kupiti zaupanje za nakup. Nato vsako leto prispevate davčno priznane prispevke delnic podjetja, gotovino ESOP za nakup delnic podjetja ali oboje.
Sklad ESOP bo imel v lasti delnice in dodelil delnice na račune posameznega zaposlenega. Dodelitve temeljijo na plači zaposlenega ali kakšni bolj enaki formuli. Ko zaposleni pridobijo delovno dobo v vašem podjetju, pridobivajo vse večjo pravico do delnic na svojem računu; postopek, znan kot dodelitev pravic. Zaposleni morajo biti v treh do šestih letih 100-odstotno podeljeni, odvisno od tega, ali je dodeljevanje vse naenkrat (pečina) ali postopoma.
Zaposleni dobijo zaloge, ko zapustijo vaše podjetje. V tem trenutku mora podjetje ponuditi odkup delnic, razen če zanje ni javnega trga. V podjetjih, s katerimi se ne trguje javno, cena delnice ne sme presegati poštene tržne vrednosti, kot jo je določil neodvisni ocenjevalec.
Pogosto morajo podjetja pridobiti sredstva za nakup lastnikovih delnic. V takih primerih si ESOP izposoja denar na podlagi kredita podjetja. Podjetje nato prispeva k načrtu za vračilo posojila.
Kadar ESOP ni dobra rešitev
Ne pričakujte, da boste ubili zaloge, ki jih prodajate ESOP; najbrž ne bo toliko, kot bi ga dobili, če bi podjetje prodali dokončno ali javno objavili. ESOP ne sme plačati nič več kot pošteno tržno vrednost za delnice vašega podjetja, in če vaša vrednostnih papirjev ni vrednostni papir z javno kotacijo, vrednost določi neodvisni strokovnjak za vrednotenje.
Vrednotenje temelji na številnih dejavnikih in lahko vključuje premijo, če ESOP kupi kontrolni delež v vašem podjetju. Po drugi strani pa se lahko vrednost diskontira, če trženje ni, ker se z delnicami ne trguje javno.
ESOP imajo nekaj pomanjkljivosti. Za enega lahko uporabite ESOP samo v C- ali S-korporacijah, ne pa v partnerstvih ali v večini profesionalnih korporacij. Tudi zato, ker morajo zasebna podjetja odkupiti delnice odhajajočih delavcev, bi se lahko v prihodnosti soočili z velikimi stroški, če večje število delavcev hkrati odpove ali se upokoji. Poleg tega so stroški za ustanovitev ESOP znatni, morda 40.000 dolarjev za najpreprostejše načrte v majhnih podjetjih. Poleg tega se vsakič, ko vaše podjetje izda nove delnice, zaloge obstoječih lastnikov razredčijo.
Spodnja črta
Kljub vrhuncem in najnižjim padcem je pomembno, da se spomnite, da vam lahko ESOP pomagajo pri oblikovanju načrta prehoda za vaše podjetje tako, da ustvarite trg zalog vašega podjetja, ki vam omogoča, da svoje podjetje prodajate postopoma, namesto da bi nenadoma zapustili, in zagotovite lastništvo kulture v vašem podjetju.
Primerjajte naložbene račune × Ponudbe, ki so prikazane v tej tabeli, so iz partnerstev, od katerih Investopedia prejema nadomestilo. Ime ponudnika Opispovezani članki
401K
Ko se 401 (k) umakne zaloga, je smiselno
Varčevalni računi za upokojence
Kako delujejo nekvalificirani načrti odškodnin
Pokojnine
Zakon o pokojninskem varstvu iz leta 2006 - in kako še vedno pomaga pri upokojevanju
Malo podjetje
Strategije upokojevanja za lastnike malih podjetij
401K
Kateri 401 (K) premik za premikanje je pravi za vas?
Načrtovanje upokojevanja
Nasveti za uspešno vlaganje v pokoj
Povezave partnerjevSorodni pogoji
Opredelitev načrta lastništva nad zaposlenimi (ESOP) Načrt lastništva nad zaposlenimi daje delavcem lastništvo v podjetju. več Opredelite možnost delniške zaposlene (ESO) Možnost delniških delnic (ESO) je dotacija zaposlenemu, ki daje pravico do nakupa določenega števila delnic v delnici družbe po določeni ceni. več Pravica do amortizacije zalog (SAR) Opredelitev Pravica do apreciacije zalog ali SAR je bonus, ki ga prejme zaposleni, ki je enak ceni vrednosti delnic družbe v določenem obdobju. več Pokojninski načrt Pokojninski načrt je pokojninski načrt, ki od delodajalca zahteva, da prispeva v skupek sredstev, namenjenih za prihodnjo korist delavca. več Označena ocena Označena ocena je razpored, po katerem zaposleni pridobijo lastniške prispevke delodajalcev za pokojninske načrte in delniške opcije. več KSOP KSOP je kvalificirani pokojninski načrt, ki združuje načrt delniškega lastništva delavcev (ESOP) s 401 (k). več