Na splošno sta načrta 401 (k) in 403 (b) zelo podobna - oba sta pokojninski načrt z določenimi prispevki, ki ga delodajalci ponujajo zaposlenim. Glavna razlika med obema je vrsta delodajalca, ki jih tipično sponzorira, in naložbene možnosti. Načrt 403 (b) je na voljo zaposlenim v organizacijah, oproščenih davkov, kot so dobrodelne organizacije in javne šole. In 401 (k) načrte lahko sprejmejo tako neobdavčene organizacije kot tudi neprofitne organizacije.
Ključni odvzemi
- 403 (b) načrte lahko sprejmejo samo nepridobitne organizacije.401 (k) načrte lahko sprejme kateri koli delodajalec - davčno oproščeni in dobiček. Njihove podobnosti vključujejo davčno ogroženo rast, omejitve prispevkov in kadar lahko umaknite sredstva. Glavna razlika je v tem, da lahko načrti 401 (k) ponujajo naložbene možnosti, ki vključujejo delnice, obveznice in vzajemne sklade; ker so možnosti naložbe za 403 (b) s odvisne od vrste računa.
Če vaš delodajalec ponuja tako 401 (k) kot 403 (b), če pa delodajalec ponuja oboje, se lahko odločite za sodelovanje v enem ali obeh - če je to dovoljeno. Če spadate med tiste, ki imajo možnost izbire, boste morali razumeti podrobnosti, kako deluje vsak načrt, in njihove ključne razlike, na primer možnosti naložbe, da se boste odločili, kaj vam najbolj ustreza. Enako velja, če delate pri različnih delodajalcih in imate dostop do obeh možnosti.
Načrti 401 (k) in 403 (b): Podobnosti
Obe sta davčno olajšani pokojninski načrti. Dobiček in donos rastejo odloženo od davka do umika. Za račune Roth - ki so lahko dodatna značilnost obeh vrst načrtov - je kvalificirana distribucija brez davka.
Mejne vrednosti odložnih prispevnih odlog so enake za vsakega. V letu 2020 najdaljši dovoljeni odlog plačila za odmeren odlog znaša 100% odškodnine do 19 500 USD, kar je v primerjavi z 19 000 dolarjev v letu 2019. Udeleženci, ki so do konca leta dopolnili najmanj 50 let, lahko prispevajo dodatnih 6.500 USD (v primerjavi s 6000 USD leta 2019), ki je znan kot prispevalni prispevek. Meja prispevka je enaka, če prispevate k enemu od obeh ali obema.
Delodajalci se lahko odločijo tudi za ustrezne prispevke in / ali nelektivne prispevke, čeprav je to pri 403 (b) s manj kot 401 (k) s.
Zaposleni morajo izpolnjevati določene zahteve, da so upravičeni do umika, na primer ne delajo več za sponzorja načrta ali dosežejo starost 59½. Za umike pred starostjo 59½ se plača 10-odstotna kazen predčasne razdelitve, razen če velja izjema - ni kazni, ko doseže starost 59½.
Oba načrta lahko ponudita posojila zaposlenim, od delodajalca pa je odvisno, ali se bodo posojila odločili ali ne.
Načrti 401 (k) in 403 (b): Razlike
Ključna razlika med načrti 401 (k) in 403 (b) so razpoložljive naložbene možnosti. Čeprav delodajalec lahko omeji naložbene možnosti pod 401 (k), lahko dovoli široko paleto naložb, vključno z delnicami, obveznicami in vzajemnimi skladi.
Za 403 (b) s so možnosti naložbe odvisne od vrste računa 403 (b) v načrtu 403 (b). Za 403 (b) (1) gre za rente, za 403 (b) (7) vzajemne sklade, 403 (b) (9) pa cerkveni načrti omogočajo širše možnosti naložb.
Kratka zgodovina: 403 (b) je bilo včasih omejeno na rente, znane tudi kot obdavčene rente, vendar je bila ta omejitev odpravljena leta 1974, kar je omogočilo račune 403 (b) (7). Te 403 (b) (7) računi so običajno na voljo pri borznoposredniških družbah.
Druga razlika je v tem, da nekateri načrti 403 (b) omogočajo dodatne izbirne prispevke za odlog za zaposlene s 15 ali več leti delovne dobe, kar ni na voljo v načrtih 401 (k). V skladu s to določbo lahko, če je to dovoljeno po načrtu 403 (b), prispevate dodaten znesek do 3000 USD na leto, ob upoštevanju omejitve življenjske dobe v višini 15 000 USD. Za razliko od drugih določb o poravnavi pokojninskega načrta vam ni treba biti starejših od 50 let, če želite izkoristiti to ugodnost.
Kaj, če sta na voljo obe vrsti načrta?
