Kaj je individualna pokojnina?
Posamezna pokojninska renta je naložbeno sredstvo, podobno individualnemu pokojninskemu računu (IRA), ki ga prodajajo zavarovalnice.
Ključni odvzemi
- Posamezna pokojninska renta je zavarovalna pogodba, ki deluje podobno kot individualni pokojninski račun ali IRA. Posamezne pokojninske rente investirajo samo v fiksne ali spremenljive anuitete, medtem ko IRA ponujajo širok spekter naložb. Podobno kot IRA, posamezne pokojninske rente prihajajo tako v tradicionalnih in različice Roth. Lastnik lahko bodisi prevzame vnaprejšnjo davčno olajšavo bodisi pozneje prejme neobdavčen dohodek.
Kako deluje individualna pokojnina
Tako kot druge vrste rente je tudi individualna pokojninska renta pogodba med posameznikom in zavarovalnico. Posameznik prispeva dogovorjeni znesek, zavarovalnica pa obljubi, da bo ob prihodnjem datumu denar vrnila z obrestmi bodisi v obliki pavšalnega zneska bodisi v obliki rednih plačil. Posamezniki pogosto kupujejo rente za dopolnitev svojih drugih pokojninskih dohodkov, kot je socialna varnost.
Posamezne pokojninske rente so lahko v obliki fiksne rente ali spremenljive rente. Fiksne rente plačujejo določeno obrestno mero, variabilne rente pa donos temeljijo na portfelju vzajemnih skladov, ki ga izbere lastnik rente. Med fazo kopičenja denar na rentativnem računu raste z davkom.
Posamezne pokojninske rente, kupljene v IRA, imajo enake omejitve prispevkov, določbe o dohodku in osnovne davčne ugodnosti kot IRA. Do leta 2020 znaša letna omejitev prispevka 6000 USD za osebe, mlajše od 50 let. Ti, stari 50 let in več, so upravičeni do dodatnega prispevka v višini 1.000 USD, v skupnem znesku 7000 USD.
Tako kot IRA-ji so tudi posamezne pokojnine na voljo v tradicionalni in Roth različici. Pri tradicionalni različici so prispevki lastnika na splošno odbitni za leto, v katerem so opravljeni, vendar se umiki obdavčijo kasneje. Različica Roth ne zagotavlja vnaprejšnjega odbitka davka, vendar so kasnejši umiki lahko brez davka.
Ko lastnik rente začne redno prejemati dohodek z računa - znan kot faza izplačil -, se bo ta denar obdavčil kot navadni dohodek, če gre za tradicionalno individualno pokojninsko rento ali pa se v primeru Roth ne obdavči. Tako deluje tudi tradicionalno in Roth IRAs.
Za posamezne pokojninske rente veljajo številna posebna pravila. Anuiteta mora biti izdana v imenu lastnika, in le lastnik rente ali njihovi preživeli upravičenci so upravičeni do ugodnosti iz pogodbe. Lastniški delež v rentah mora biti v celoti dodeljen in lastnik ne sme prenesti nobenega zneska na drugo osebo (čeprav lahko upravičenca imenuje po svoji smrti). Anuitetne premije morajo biti prilagodljive, tako da lahko lastnik spreminja višino svojih plačil, če se njihov dohodek spremeni.
Posamezne pokojninske rente so pri izbiri naložb bolj omejene kot IRA, ki lahko vlagajo v različne vrste vrednostnih papirjev.
Posamezna pokojnina v primerjavi z individualnim računom za upokojitev
Največja razlika med posameznimi pokojninskimi rentami in IRA je vrsta naložb, ki jih imajo. Posamezne pokojnine so omejene samo na fiksne in variabilne rente. IRA lahko posedujejo široko paleto naložb, vključno z delnicami, obveznicami, vzajemnimi skladi in nepremičninami.
Anuitete so znane tudi po pogosto visokih honorarjih, zato so IRA morda bolj varčen način vlaganja v pokoj.
