Kazalo
- Osvežilec Roth IRA
- Prispevek Roth IRA prispevkov
- Ob Roth IRA distribucijah
- Zapuščanje dediščine Roth IRA
- Spodnja črta
V zadnjih letih je Roth IRA močno porasla pri Američanih, ki si želijo skriti denar za upokojitev. Leta 2016 je približno tretjina od 42, 6 milijona lastnikov individualnih pokojninskih računov (IRA) v ZDA imela različico Roth. Do leta 2019 jih je več kot polovica, kažejo podatki zavoda za investicijske družbe.
Zakon o znižanju davkov in delovnih mest (TCJA), sprejet konec leta 2017, je tudi spodbudil Roths: Stopnje davka od dohodka, ki jih je akt znižal, so postavljene na višjo raven leta 2026. Ker IROs Roth od vas zahteva, da plačujete davek na prispevke spredaj, vendar nič na poti pri distribucijah, delujejo dobro za ljudi, ki pričakujejo, da bodo po upokojitvi v višjem davčnem razredu. Novi zakon se torej prilega Rothjevi temeljni prednosti.
Roth IRA-ji ponujajo še nekaj edinstvenih prednosti varčevalcem na področju davkov, razdelitev in sposobnosti, da bogastvo prenesejo na naslednje generacije.
Ključni odvzemi
- Lahko še naprej prispevate v Roth IRA po upokojitvi, dokler imate nekaj zaslužka. Ko dopolnite 59½, lahko začnete brez davka dvigovati prispevke in zaslužek od vaše Roth IRA, če ste imeli račun vsaj pet let. V nasprotju s tradicionalno IRA nikoli ne boste smeli odvzeti distribucije od Roth IRA in lahko celoten račun prepustite svojim dedičem.
Osvežilec Roth IRA
Začnimo z nekaj osnovami Roth IRA.
Čeprav ima Roth IRA veliko podobnosti s tradicionalnim IRA, je med obema pokojninskima računoma nekaj ključnih razlik.
Za razliko od tradicionalne IRA, vaši prispevki za Roth IRA niso davčno priznani. Prispevke plačujete iz trenutnih prihodkov po obdavčitvi. Po drugi strani lahko svoj prispevek kadar koli umaknete brez kazni.
Ko začnete prejemati kvalificirano distribucijo podjetja Roth IRA, ne boste obdavčeni od zaslužka, ki ste ga prispevali v preteklih letih. Podjetje Roth IRA ima prihodek odloženo na podlagi davka in ti dobički ne bodo obdavčeni.
Tudi za razliko od tradicionalnih IRA ni starostne omejitve za prispevanje Roth IRA prispevkov, če ste zaslužili. Končno, Roth IRA-ji v času vaše življenjske dobe ne zahtevajo minimalne distribucije (RMD).
Rath IRA računi so še posebej priljubljeni pri mladih Američanah. Več kot trije od desetih vlagateljev Roth IRA so mlajši od 40 let, navaja ICI. Skoraj četrtino prispevkov Roth IRA prispevajo vlagatelji v starosti med 25 in 34 let, v primerjavi s samo 7, 5% tradicionalnih vlog IRA.
Prispevek Roth IRA prispevkov
Kot rečeno, ne glede na to, koliko ste stari, lahko še naprej prispevate k Roth IRA, dokler zaslužite - ne glede na to, ali prejemate plačo kot uslužbenec ali 1099 dohodka za pogodbeno delo. To je v nasprotju s tradicionalno IRA, ki ne dovoli prispevkov, ko dosežete 70½, tudi če ste zaslužili.
Ta določba omogoča, da so Roth IRA-ji idealni za pol upokojence, ki nekaj dni v tednu delajo v stari družbi, ali upokojence, ki jim pomagajo pri občasnih svetovalnih ali samostojnih opravilih.
Omejitve prispevka
Najvišji prispevek Roth za leto 2019 znaša 6000 dolarjev in 1000 USD, če ste do konca leta stari 50 ali več. To je tako imenovani prispevalni prispevek. Za davčno leto 2020 se številke povečajo na 6.500 dolarjev plus 1.500 ameriških dolarjev.
Prispevki morajo biti prispevani do roka za vložitev davka za naslednje leto, vključno z morebitnimi podaljšanji. Na primer, lahko prispevate k svoji IRA 2019 do 15. aprila 2020 ali pozneje, če vložite prošnjo za podaljšanje.
Omejitve dohodka
Roth IRA-ji imajo omejitve dohodka, ki vplivajo na to, ali in koliko lahko prispevate. Za davčno leto 2019 morajo na primer posamezni vložniki spremeniti prilagojeni bruto dohodek (MAGI) pod 122.000 dolarjev, da so upravičeni do polnega prispevka. Med 122.000 in 137.000 USD lahko delno prispevajo. Za davčno leto 2020 so številke prilagojene: Samski z MAGI pod 124.000 dolarjev lahko v celoti prispevajo. Med 124.000 in 139.000 dolarji lahko delno prispevajo.
Ne morete vplačati denarja v Roth IRA, če niste zaslužili dohodka. Toda vaš zakonec, če ga imate, lahko v vašem imenu ustanovi in financira Roth IRA, če je zakonec še vedno zaslužil dohodek. Ker IRA ne more biti obravnavana kot skupni račun, mora biti zakonca Roth IRA v vašem imenu, tudi če vaš zakonec prispeva.
Če je vaš zakonec zaslužil dohodek in ga ne, lahko zakonec financira vaš Roth IRA za vas.
Ob Roth IRA distribucijah
Prispevke iz Roth IRA lahko kadar koli prekličete - in iz katerega koli razloga - brez davkov ali kazni. Vendar zaslužka v Roth IRA ne morete umakniti, dokler ne dopolnite vsaj 59½ in je račun odprt pet let ali več.
Obstajajo pa nekatere izjeme od davkov in kazni. V določenih primerih vam je dovoljeno, da od svojih zaslužkov Roth IRA prevzamete dvige davkov in kazni (aka kvalificirana distribucija), preden dopolnite 59½.
Če na primer denar porabite za nakup, gradnjo ali obnovo prvega doma zase ali za družinskega člana, bi to veljalo za kvalificirano distribucijo. To je omejeno na 10.000 USD na življenjsko dobo. Prav tako lahko prevzamete stroške visokošolskega izobraževanja, ki so kvalificirani za distribucijo ali če postanete invalidni.
Po drugi strani pa boste morali, če vzamete nekvalificirano distribucijo, ki ne ustreza tem zahtevam, povišati dohodnino in 10-odstotno kazen predčasne razdelitve. Vir nekvalificirane distribucije določa veljavno davčno obravnavo.
Zapuščanje dediščine Roth IRA
Ker v času vaše življenjske dobe ni potrebne minimalne razdelitve z Roth IRA, če denarja za življenjske stroške ne potrebujete, ga lahko vse prepustite svojim dedičem.
Ker ste predplačevali davke na Roth IRA, vaši upravičenci ne bodo prejeti davčne račune, ko bodo prejemali dohodek z računa. To vam omogoča, da pustite tok davka brez davka svojim otrokom, vnukom ali drugim dedičem.
Medtem ko morajo dediči, ki niso zakonci, prevzeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) pri podedovanih Roth IRAs, ne bodo obdavčeni za dvige, če bodo v skladu s pravili o RMD. Ponovno se to razlikuje od tradicionalnih IRA, kjer so RMD obdavčljivi za upravičence, tako kot za prvotne lastnike.
Spodnja črta
Ni dvoma, da Roth IRA ponuja nekaj dragocenih ugodnosti po upokojitvi. Ne samo, da lahko prekinete davčne dvige iz podjetja Roth, temveč imate tudi največjo prožnost glede tega, kdaj in koliko se boste umaknili.
To pomeni, da lahko za svojimi dediči pustite lep sveženj brez davka ali pa se boste odločno porazdelili glede na to, koliko dohodka dobivate iz drugih virov, kot so socialna varnost, delo ali druge naložbe.
Roth IRA-jev je mogoče odpreti na večini posrednikov, vendar nekatere nudijo boljši dostop in možnosti kot druge. Če nakupujete okoli, si oglejte seznam najboljših posrednikov za IRA in Roth IRA na Investopediji.
