Za uporabo proračuna izkaz denarnih tokov mora podjetje združiti del denarnega toka izkaza denarnih tokov s svojim proračunom za denar. Denarni proračun podjetja in njegovi denarni prilivi v izkazu denarnega toka nista enaka, vendar sta tesno povezana in sta potrebna za oblikovanje celovitega proračuna.
Denarni proračun
Denarni proračun meri znesek razpoložljivih denarnih sredstev, ki jih ima podjetje na razpolago za plačilo svojih kratkoročnih stroškov poslovanja. Skupni znesek denarnega proračuna je določen z zneskom poslovnih denarnih sredstev, ki jih je podjetje zapustilo po plačilu mesečnih računov.
Poslovni denarni tok
Del poslovnega priliva denarnih tokov v izkazu denarnega toka podjetja je druga sestavina za oblikovanje učinkovitega proračuna. Poslovni denarni prilivi podjetja prikazujejo vso razpoložljivo denarno sredstvo, ki v podjetje prihaja iz različnih virov. Denar, ki ga kupci plačajo za blago in storitve, izterjave terjatev in blago in storitve, ki jih je mogoče enostavno likvidirati za gotovino, so vsi primeri virov denarnih sredstev.
Denarni proračun podjetja in del denarnega pritoka v izkazu denarnih tokov skupaj kažeta znesek denarnih sredstev, ki jih ima podjetje na razpolago v določenem časovnem obdobju. Oba se združita in tako družbi sporočita, koliko denarja je na voljo na koncu vsakega časovnega obdobja, in to je največji znesek, ki ga lahko porabi, ne da bi si potreboval izposojo denarja ali zbiranje finančnih sredstev.
Denarni proračun in denarni priliv iz poslovanja sta v bistvu skupni proračun podjetja. Skupna razpoložljiva sredstva se razporedijo med različne oddelke ali stroškovna mesta, kot menijo upravniki.
