Kaj je direktni preliv?
Neposredno preusmeritev je kvalificirana razdelitev primernih sredstev iz kvalificiranega načrta, načrta 403 (b) ali vladnega načrta 457 v tradicionalni program IRA, kvalificirani načrt, načrt 403 (b) ali vladni načrt 457. Lahko je tudi razdelitev od IRA na kvalificirani načrt, načrt 403 (b) ali vladni načrt 457. Neposredno prevračanje dejansko omogoča varčevalcu, da brez plačila in brez obdavčljivega dogodka nakaže sredstva z enega pokojninskega računa na drugega.
Ključni odvzemi
- Neposredna preusmeritev omogoča upokojencem, da varčevalcem nakaže sredstva z enega kvalificiranega računa (na primer načrt 401 (k)) neposredno na drugega (na primer IRA). Izvirni skrbnik sklada pripravi ček ali nakazilo na novo skrbnika računa in ne za imetnika računa. Namen prenosa je ohraniti davčno odloženo stanje teh sredstev brez ustvarjanja obdavčljivega dogodka ali uvedbe kazni. Da bi se izognili kazni in davkom, je treba premik opraviti v 60 dneh od dvig sredstev z izvirnega računa.
Kako delujejo neposredni prelivi
Premik se zgodi, ko eden umakne denar ali drugo premoženje iz enega primernega pokojninskega načrta in prispeva vse ali del tega v drug upravičen načrt. Če transakcija ne bo zaključena v 60 dneh, lahko lastnik računa plača kazen. Transakcija z rolloverjem ni obdavčljiva, razen če je premik namenjen podjetju Roth IRA, vendar pa IRS od lastnikov računov zahteva, da to sporočijo v svoji zvezni davčni napovedi. Imetnik računa mora za neposredno preusmeritev naprositi od svojega upravnika načrta, da pripravi ček in ga pošlje neposredno novemu 401 (k) ali IRA. Pri prenosih IRA v IRA skrbnik iz enega načrta pošlje znesek prevračanja skrbniku iz drugega načrta. Če imetnik računa prejme ček od svojega obstoječega IRA ali pokojninskega računa, ga lahko unovči in nakaže sredstva v novo IRA. Vendar mora postopek zaključiti v 60 dneh, da se izogne dohodnini ob umiku. Če zamudi 60-dnevni rok, IRS znesek obravnava kot predčasno razdelitev.
Sredstva za neposredno preusmeritev se plačajo kvalificiranemu načrtu ali skrbniku IRA ali skrbniku in ne posamezniku. Razdeljevanje se lahko izda kot ček, plačljiv na nov račun. Na primer, če se posameznik odloči za zamenjavo delodajalcev in premikanje svojega pokojninskega premoženja, ki se je sčasoma nabralo v pokojninskem načrtu prvega delodajalca, se mora za zapiranje računa in usklajevanje z upravnikom načrtov, pogosto s podjetjem za upravljanje premoženja, kot sta Fidelity ali Vanguard. preverjanje stanja na računu pri novem skrbniku IRA.
Nekatera podjetja za to storitev zaračunavajo pristojbine, čeprav običajno niso velike. Na drugi strani podjetja pogosto zaračunavajo majhne pristojbine za odpiranje novih računov. Če zaposleni začenja novo delovno mesto, pogosto ta novi delodajalec prevzame stroške za ustanovitev novega pokojninskega računa. Včasih bo zaposleni moral počakati nekaj let ali odstopno obdobje, preden bo morda upravičen do odprtja novega upokojevalnega računa in delodajalec lahko začne prispevati.
Neposredni preoblikovalni in kvalificirani pokojninski načrti
Kot je navedeno zgoraj, se za pokojninske načrte za kvalificirane upokojitve uporabljajo neposredna preusmerjanja. To so načrti, ki izpolnjujejo določena merila, na primer nediskriminacija med zaposlenimi, da so upravičeni do določenih davčnih ugodnosti. Mednje spadajo delodajalec, ki odtegne davke za prispevke, ki jih vloži v načrt, zaposleni, ki odtegnejo davčni odbitek za svoje prispevke, in dohodek od vseh prispevkov, ki se odložijo do umika.
Dve glavni vrsti kvalificiranih načrtov so programi z določenimi zaslužki in programi z določenimi prispevki. Načrt z določenimi zaslužki je bolj tradicionalen pokojninski načrt, v katerem dajatve temeljijo na določeni formuli, ki pogosto vključuje število let službovanja zaposlenih, čas plače. Načrti z določenimi prispevki namenijo denar udeležencem načrtov na podlagi odstotka zaslužka vsakega zaposlenega. Dlje kot zaposleni sodeluje v načrtu, višje je stanje na računu, tudi na podlagi dobička od naložb.
