Kaj je smrtna korist?
Davek na smrt je upravičencu do izplačila življenjske zavarovalne police, rente ali pokojnine, ko zavarovanec ali renta pogine. Za življenjske zavarovalne police smrtne dajatve niso predmet davka od dohodka, imenovani upravičenci pa smrtno nadomestilo običajno prejmejo kot pavšalno plačilo.
Zavarovanec lahko strukturira, kako zavarovalnica izplačuje dajatve za smrt. Na primer lahko zavarovanec določi, da upravičenec prejme polovico dajatve takoj po smrti in drugo pol leta po datumu smrti. Tudi nekatere zavarovalnice upravičencem zagotavljajo različne možnosti plačila, namesto da prejmejo pavšalni znesek. Na primer, nekateri upravičenci se lahko odločijo, da bodo dohodnino za smrtno nadomestilo uporabili za odprtje nekvalificiranega pokojninskega računa ali pa bodo izplačali nadomestilo v obrokih. Dajatve za smrt iz pokojninskih računov se obravnavajo drugače kot police življenjskega zavarovanja. Dajatve za smrt iz teh računov so lahko obdavčene.
Ključni odvzemi
- Davek od smrti je upravičencu do izplačila police življenjskega zavarovanja, rente ali pokojnine, ko zavarovanec ali rentant umre. Upravičenci morajo zavarovalnici predložiti dokazilo o smrti in dokazilo o pokritju pokojnika. Upravičenci življenjskih zavarovanj prejemajo smrt plačilo dajatev brez običajnega davka na dohodek, medtem ko upravičenci do rente lahko plačajo davek na dohodek ali kapitalski dobiček na prejete dajatve.
Razumevanje smrtnih koristi
Posamezniki, zavarovani na podlagi police življenjskega zavarovanja, pokojnine ali drugega rentnega proizvoda, ki ima smrtno nadomestilo, ob prijavi sklenejo pogodbo z nosilcem življenjskega zavarovanja ali izvajalcem finančnih storitev. V skladu z zavarovalno pogodbo je zagotovljeno smrtno nadomestilo ali nadomestilo za preživele družinske člane izplačanemu seznamu upravičenca, če so premije izpolnjene, dokler je zavarovanec ali rentant živ. Upravičenci lahko prejemajo nadomestilo za smrtno nadomestilo bodisi v obliki pavšalnega plačila bodisi kot nadaljevanje mesečnih ali letnih plačil.
Upravičenci do življenjskih zavarovanj prejemajo nadomestilo za smrt brez navadne dohodnine, medtem ko upravičenci do rente lahko plačujejo dohodek ali davek od dobička od smrtnih dajatev. V obeh primerih se izkupiček, izplačan z življenjskim zavarovanjem ali pokojninskimi dajatvami, izogne zapletenemu, pogosto dragemu postopku zapustništva, kar na koncu privede do pravočasnih izplačil preživelim osebam. Probat je pravni postopek, s katerim se pregleda oporoka, da se ugotovi, ali je verodostojna in veljavna. Če pa zavarovanec ne navede upravičenca, za večino polic in računov zavarovalnica izplača izkupiček v zapuščinsko maso, kar se lahko izkaže.
Dajatve za življenjsko zavarovanje, čeprav niso zavezane za plačilo dohodnine, so lahko predmet davka na nepremičnine.
Zahteve za izplačilo smrtnih dajatev
Potem ko zavarovani posameznik ali renta umre, je postopek prejema smrtne dajatve iz police življenjskega zavarovanja, pokojnine ali rente preprost.
Upravičenci morajo najprej vedeti, katera življenjska zavarovalnica ima pokojninovo polico ali renta. Ni nacionalne podatkovne zbirke zavarovalnic ali druge osrednje lokacije, ki bi vsebovala podatke o policah. Namesto tega je vsak zavarovanec odgovoren za izmenjavo informacij o policah ali rentah z upravičenci. Ko je zavarovalnica identificirana, morajo upravičenci izpolniti obrazec zahtevka za smrt in vnesti številko zavarovančeve police, ime, številko socialnega zavarovanja in datum smrti ter preferencialne pogoje za plačilo nadomestil za primer smrti.
Upravičenci morajo vsaki zavarovalnici, s katero je zavarovanec ali rentant sklenil polico, predložiti obrazce o smrti, skupaj s kopijo potrdila o smrti. Večina zavarovalnic zahteva overjeno potrdilo o smrti, v katerem je naveden vzrok smrti. Če je več upravičencev ali preživelih družinskih članov vključenih na polico ali renta, morajo vsi izpolniti obrazec zahtevka za smrt, da prejmejo primerno smrtno nadomestilo.
