Razumevanje omejitev prispevkov in davčnih vprašanj, ki vplivajo na vaše pokojninske načrte, vam lahko pomaga, da se izognete dragim napakam in izkoristite razpoložljive ugodnosti. V večini primerov se morajo posamezniki posvetovati s pristojnim davčnim strokovnjakom, da ugotovijo ugodnosti, ki se lahko nanašajo na njihove posebne okoliščine. Tukaj obravnavamo pogosta vprašanja lastnikov podjetij in tistih pokojninskih načrtov, ki jih financirajo delodajalci, ter vprašanja, ki se nanašajo na posameznega davčnega zavezanca. Ne pozabite pa, da se morate za posvetovanje z davčnim strokovnjakom posvetovati s specializirano pomočjo.
Zaposleni s podjetjem
Recimo, da od delodajalca zaslužite 250.000 dolarjev in da 401 (k) načrt delodajalca vključuje funkcijo delitve dobička, ki je vrsta opredeljenega prispevka. Načrt 401 (k) / delitve dobička, ki je sestavljen iz vaših prispevkov za odlog plače in prispevkov delodajalcev, na primer za delitev dobička in ustrezne prispevke, lahko do leta 2020 prejmete do 57 000 dolarjev.
Ker pravila za določene zneske prispevkov veljajo ločeno za vsak načrt delodajalcev, so lahko prispevki za pokojninski načrt, ki jih sprejmete za vaše podjetje, tudi nižji od 100% odškodnine ali 57.000 USD, če 401 (k) ustvarite svoj skupna določena meja prispevka višja, kot bi bila v samo enem načrtu. Če je dovoljeno, se dodajo tudi nadomestni prispevki, zaradi česar je določena meja prispevka toliko višja.
Pravila glede omejitev prispevkov za več načrtov za več podjetij so različna, če imajo podjetja skupno lastništvo ali pripadnost. V takih primerih se morajo posamezniki posvetovati s pristojnim davčnim strokovnjakom ali skrbnikom načrtov, da določijo veljavna pravila.
Prispevek k plači za odlog plače v dva načrta
Vprašanje :
Če lahko sodelujem v dveh načrtih delodajalcev, ali lahko oboje prispevam za odlog plače?
Odgovor :
Da. Za vse prispevke za odlog plače bo v celoti veljala letna omejitev IRS. Te omejitve se razlikujejo glede na vrsto računa. Vsak posameznik lahko potencialno poveča zgornjo mejo prispevkov za odlog plače za vsako vrsto načrta, v katerem sodelujejo. Omejitve odloga plače veljajo glede na vrsto načrta, tako da ne glede na to, ali sodelujete v tradicionalnih 401 (k), Roth 401 (k), ali solo 401 (k), lahko v letu 2020 prispevate samo odloženo plačo v višini 19.500 USD za vse načrte 401 (k) skupaj z vsemi upravičenimi prispevki.
Poleg tega se meja za odloženi prispevek za plače celovito uporablja tudi za druge vrste pokojninskih računov. Tako lahko za svoje IRA v letu 2020 prispevate samo 6.000 USD plačila, ki so odložene za plačo, plus 1000 nadomestnih prispevkov v višini 1000 USD.
Nekatere od skupnih omejitev plačil za odloženi prispevek do leta 2020, ki jih je treba upoštevati, vključujejo:
- 401 (k), 403 (b), večina 457 načrtov in načrt varčevalnega varčevanja zvezne vlade: omejitev plačila za odloženi prispevek v višini 19.500 dolarjev plus 6.500 dohodkovnih dolarjevIRA: meja odloga plače od 6.000 USD plus 1.000 dohodnih dolarjev SIMPLE: največja omejitev prispevka 13, 500SIMPLE: omejitev prispevkov za odlog plače 3, 000SEP: omogoča le prispevke delodajalca
V nekaterih primerih lahko meja v več načrtih ima različne omejitve. To je lahko, če sodelujete v načrtu 403 (b), 401 (k) in vlade 457 (b). Kadar prispevate v več alternativnih načrtih, se morate glede omejitev načrtov posvetovati s finančnim strokovnjakom ali skrbnikom načrtov.
Podaljšanje rokov za prispevke IRA
Vprašanje :
Vložil sem prošnjo za podaljšanje, da vložim obračun dohodnine do 17. oktobra 2020. Ali lahko svoj prispevek IRA za leto 2019 vložim do 17. oktobra 2020?
Odgovor :
Razširitve davčnih vložkov ne veljajo za večino prispevkov za pokojninski račun. SEP IRA so ena izjema. Na splošno morate svoje prispevke za pokojninski račun plačati do roka za prijavo davka.
Rok za ponovno določitev prispevkov IRA
Vprašanje :
Za zadnje davčno leto sem prispeval 3000 USD za svoj tradicionalni IRA. Pred kratkim sem se srečal s svojim finančnim načrtovalcem, ki mi je razložil, da sem v zadnjem letu upravičen do prispevka Roth IRA in da bi bilo bolj koristno, če bi znesek obravnaval kot prispevek Roth IRA. Ker sem davčni obračun že vložil do roka zapadlosti 15. aprila, ali lahko prispevek k prispevku Roth spremenim že julija?
Odgovor :
Da. Ker ste davčni obračun vložili do roka zapadlosti, prejmete samodejno podaljšanje šestih mesecev za ponovno določitev prispevka IRA iz lanskega leta. To pomeni, da mora vaš skrbnik IRA prejeti navodila za ponovno določitev do 15. oktobra tekočega leta. Za določitev ustreznih zahtev glede dokumentacije se prepričajte s skrbnikom.
Ker ste že vložili lansko davčno napoved in ne vključuje ponovne lastnosti, morate vložiti spremenjeno davčno napoved (obrazec IRS 1040X). Na splošno je treba obrazec 1040X vložiti v treh letih po datumu, ko ste vložili prvotno prijavo, ali v dveh letih po datumu, ko ste plačali dohodnino, odvisno od tega, kaj je pozneje. Če ste davčni obračun vložili predčasno, se še vedno šteje, da je bil vložen do roka zapadlosti davka. Da bi ugotovili, ali morate vložiti spremenjeno državno davčno napoved, se posvetujte s svojim davčnim strokovnjakom ali državnim organom za prijavo davkov.
Zakon o VARNOSTI
Lastniki malih podjetij bi morali vedeti, da je predsednik Trump v začetku januarja 2020 podpisal zakon o ustanovitvi vsake skupnosti, namenjen povečanju pokojnin (VARNOST). Del Varnostnega zakona nudi malim podjetjem dodatne davčne olajšave za samodejno vpisovanje v pokojninske načrte za svoje delavce ali pa jim omogoča, da se pridružijo več planom delodajalcev, kjer se podjetja lahko pridružijo drugim podjetjem, da svojim zaposlenim ponujajo pokojninske račune. Predlog zakona odpravlja tudi najvišjo zgornjo mejo za prispevke za tradicionalne IRA.
V skladu z zakonom o varstvu delodajalcem ni več treba deliti "skupne značilnosti", na primer v isti panogi, ko so ustanovili evropskega poslanca. Pokojninski načrti, ki jih financirajo delodajalci, so zdaj na voljo dolgoročnim delavcem s krajšim delovnim časom z manjšim minimalnim številom opravljenih ur. Zakon o VARNOSTI pomeni, da so do pokojninskih programov upravičeni delavci z enim polnim letom z 1.000 opravljenimi urami ali s tremi zaporednimi leti najmanj 500 ur.
Zaključek
Upamo, da so vam bila ta vprašanja in odgovori v pomoč. Upoštevajte pa, da zgornje informacije ponujajo le splošne smernice za nekatere osnovne scenarije in jih ne bi smeli jemati kot davčne nasvete, pravne nasvete, storitve finančnega načrtovanja ali storitve načrtovanja nepremičnin.
