OPREDELITEV Zbiranja sredstev
Kopičenje sredstev je povečanje finančnih sredstev, ki se hranijo iz dobička, prihrankov in donosnosti naložb. Kopičenje sredstev se lahko meri kot denarna vrednost naložb, znesek dohodka, ki se ponovno investira, ali kot sprememba vrednosti premoženja.
BREAKING DOWN Akumulacija sredstev
Tipična akumulacija sredstev se nanaša na kopičenje nefizičnih finančnih instrumentov, predstavljenih na papirju, ki prinašajo dobiček, obresti, najemnine, tantijeme, provizije ali kapitalski dobiček. Ta sredstva dobivajo vrednost s pogodbenim zahtevkom in ne oprijemljivo kakovostjo. Primeri nefizičnih finančnih instrumentov vključujejo delnice, bančne depozite in obveznice.
Kopičenje premoženja se lahko redkeje nanaša tudi na kopičenje opredmetenih proizvodnih sredstev, kot so tovarne ali raziskave in razvoj, pa tudi neproizvodnih fizičnih sredstev, kot so nepremičnine.
Akumulacija sredstev in upokojitev
Načrti za upokojevanje so najpogostejši način kopičenja sredstev za posamezne vlagatelje. V ZDA se pokojninski načrti običajno uvrščajo med programe z določenimi zaslužki ali z določenimi prispevki. V načrtu z določenimi zaslužki upravljavci pokojninskih skladov večinoma obravnavajo odločitve o nabiranju sredstev, vključno z zbiranjem denarja, naložbami in ponovnim investiranjem donosnosti naložb. Ločenih računov za vsakega udeleženca ne obstaja.
Vsak udeleženec v načrtu z določenimi prispevki ima račun, odločitve o nabiranju sredstev, vključno s tem, koliko prihraniti in kako investirati ali ponovno investirati, pa upravlja vsak udeleženec.
Nekatere vrste pokojninskih načrtov, na primer načrti za uravnoteženje gotovine, združujejo značilnosti sistemov z določenimi zaslužki in z določenimi prispevki.
Davčni prelomi za spodbujanje kopičenja sredstev
Pokojninski načrti vlada pogosto dajejo davčne olajšave za spodbujanje kopičenja sredstev. Najpogosteje se denar, ki ga prispevajo na račun, ob obdavčitvi ne obdavči kot dohodek. V primeru načrtov delodajalca lahko delodajalec za prispevani znesek prejme davčno olajšavo, kot da gre za redno nadomestilo zaposlenega. To je znano kot prispevek pred obdavčitvijo, dovoljeni znesek pa se med različnimi načrti znatno razlikuje.
Druga pomembna prednost je, da sredstva v načrtu rastejo z naložbami, ne da bi bili obdavčeni z letno rastjo. Ko se denar dvigne, se v celoti obdavči kot dohodek za leto umika.
Načrta Roth IRA in Roth 401 (k) ponujata davčne ugodnosti, ki so v bistvu obrnjene od večine pokojninskih načrtov. Prispevki za Roth IRAs in Roth 401 (k) s morajo biti opravljeni z denarjem, ki je bil obdavčen kot dohodek. Umike z računa prejme zavezanec za plačilo davka.
