Letne rente so lahko odlična naložba za pokojninsko varčevanje in načrtovanje premoženja, vendar prihajajo z ulovom. Če se denar dvigne iz rente, preden pogodba določi, zavarovalnica običajno odmeri zajetne kazni. Služba za notranje prihodke (IRS) lahko prav tako odmeri kazni za dohodnino na izplačana sredstva. Višina kazni je odvisna od starosti vlagatelja v trenutku umika, od tega, kako dolgo je naložba zadržana in okoliščin za umik.
Ključni odvzemi
- Umik iz rente lahko sproži kazni dveh osnovnih vrst. Zavarovatelj, ki izda rente, plača pristojbine, če se sredstva umaknejo med fazo nabiranja rente. IRS zaračuna 10-odstotno kazen predčasnega umika, če je imetnik rente mlajši od 59½.
Dajatve za predajo
Anuitetne pogodbe izdajo zavarovalnice za določen čas naložbe, običajno od štiri do osem let. Poznano tudi kot faza nabiranja, to je obdobje, v katerem naj bi zvišala vaša začetna pavšalna vsota, nabirala sredstva, ki vam bodo izplačana kasneje, v fazi revitalizacije. Vsak umik, ki ga opravite v tem obdobju, povzroči plačilo.
Vsako leto se naložba zadrži, kazen za predčasni umik se spreminja, nižja pa je dlje, ko se zadrži renta. Temu se reče urnik predaje. Ni redkost, da kazen za predčasni umik, ki je bila v prvih letih lastništva rente višja od 5%. Na primer, renta z naložbenim rokom osem let lahko zaračuna 8% v prvem letu po tem, ko se prijavite, 7% v drugem letu in tako naprej, ki pade za eno odstotno točko na leto do osmega leta.
Davčne kazni za dajatve
Poleg kazni, ki jih odmeri zavarovalnica, lahko predčasni umiki sprožijo tudi IRS-kazen - natančneje 10-odstotno kazen za odtegnitev, enako pristojbino, ki se odmeri pri predčasni razdelitvi s 401 (k) ali individualnega pokojninskega računa (IRA).
Razlog: IRS šteje pokojninski izdelek za pokojninsko zavarovanje, ne glede na to, ali ima pogodba kvalificiran pokojninski načrt (ali to vsekakor ni dobra ideja). Celo nekvalificirane rente (tiste, ki so bile kupljene z dolarji po obdavčitvi in niso na pokojninskem računu) zahtevajo, da lastnik doseže starost 59½, preden začne plačati kazen.
Poleg denarnih kazni lahko predčasni odvzem rente plačuje tudi dohodnina, izračunana po vaši redni stopnji davka od dohodka (na splošno je vsak zaslužek minus prvotni znesek, ki ste ga vložili v rento).
10-odstotna kazen velja za del zaslužka, ki se odtegne - kar se ne sliši preveč slabo, le da, ko gre za rente, IRS predpostavlja, da se dobiček najprej umakne (ne pa vaša prvotna naložba).
Izjeme od pravil o kazenski pogodbi
Na srečo, tako kot pokojninski računi, rente omogočajo predčasni umik brez kazni, če renta ne postane invalid ali umre. Poleg tega nekatere pogodbe ponujajo ugodnost za plačilo brezplačnih odpravnin za plačilo stroškov dolgotrajne oskrbe.
Mnoge anuitetne pogodbe prav tako omogočajo, da lastnik vsako leto umakne do 10% vrednosti pogodbe ali premije, kot je opredeljeno v pogodbi, brez kazni.
