Kazalo
- Prednosti Roth IRAs
- Primer za pretvorbo Roth
- Primer proti pretvorbi Roth
- Kako narediti Roth IRA pretvorbo
- Reharaktarizacija
- Spodnja črta
Pretvorba Roth IRA vam omogoča, da denar iz tradicionalne IRA preusmerite v Roth IRA. To vam omogoča, da izkoristite številne ugodnosti podjetja Roth IRA, vključno z davčnimi umiki ob upokojitvi in brez zahtevanih minimalnih razdelitev v času vaše življenjske dobe. Toda ali je pretvorba Roth IRA vedno pametna poteza, finančno gledano?
Ključni odvzemi
- Konverzija Roth IRA vam omogoča, da tradicionalni IRA pretvorite v Roth IRA. Takoj boste dolgovani davki na preračunani znesek, vendar bodo kvalificirani umiki ob upokojitvi nato brez davka. Konverzija je najbolj smiselna, če pričakujete, da bo v višji davčni razred v prihodnosti. Glede na nove davčne zakone, sprejete v letu 2017, pretvorbe ni več mogoče spremeniti nazaj v tradicionalno IRA.
Odkar so se leta 1998 Roth IRA prvič predstavili, so mnogi lastniki tradicionalnih IRA na njih gledali z zavistjo. To je zato, ker imajo Roth IRAs vsaj dve prednosti pred tradicionalno vrsto.
Prednosti Roth IRAs
Na primer, vsak denar, ki ga dvignete iz Roth-a, ni obdavčen, pod pogojem, da ste stari 59/2 ali več in je minilo vsaj pet let, odkar ste prvič prispevali za Roth. Nasprotno pa se umiki, ki jih opravite iz tradicionalne IRA, obdavčijo kot navaden dohodek.
Po drugi strani morajo tradicionalni lastniki IRA iz svojih računov začeti jemati zahtevane minimalne razdelitve (RMD) do "1. aprila v letu, ki sledi koledarskemu letu, v katerem dopolnite 70 let starosti 1/2", v skladu z IRS. Lastniki Roth-a pa lahko pustijo svoje račune nedotaknjene, dokler denarja ne potrebujejo. In lahko prenesejo celoten račun svojim dedičem.
Obstaja kompromis. Tradicionalni lastniki IRA, ki izpolnjujejo pogoje, dobijo davčno olajšavo za denar, ki so ga vložili na svoje račune. Lastniki Roth ne; na svoj račun vložijo denar po obdavčitvi.
Na srečo za tradicionalne imetnike IRA, ki hrepenijo po Rothu, zakon dopušča konverzije. Naenkrat so preobrazbe Roth IRA lahko izvajale samo osebe z dohodki pod določenim zneskom, vendar so bile omejitve od leta 2010 odpravljene. Dohodkovne omejitve še vedno veljajo za prispevke podjetja Roth.
Seveda samo zato, ker lahko pretvorite, kajne? Tu je nekaj prednosti in slabosti.
Primer za pretvorbe IRA Roth
1. Dolgoročno lahko prihranite pri davkih.
Ko del ali celoten denar v tradicionalnem IRA pretvorite v Roth, morate tisto leto plačati dohodnino na preračunani znesek. Kljub temu je pretvorba lahko pametna poteza, če boste v poznejših letih končali v višjem mejnem davčnem razredu ali če se davčne stopnje v celoti zvišujejo.
Ko enkrat plačate davek na ta denar, je obdavčen do konca, ne glede na to, kako se lahko spremenijo davčne stopnje. Ves denar, ki ga zaslužite na tem računu, je tudi neobdavčen. Denar v tradicionalni IRA raste brez davka, dokler ga ne dvignete. Ko pa ga vzamete v plačilo, morate plačati davek tako na prvotne prispevke kot na zaslužek sčasoma.
"Ko gre za pretvorbo, je čas bistvenega pomena iz vsaj treh razlogov, " pravi Matthew J. Ure, podpredsednik, Anthony Capital, LLC v jugozahodni regiji v San Antoniu v Teksasu.
"Najprej mora denar, vložen v Roth, zrel pet let, da se zaščiti kakršna koli rast pred davki. Drugič, pogosto lahko z večletnim postopnim pretvorbo zmanjšate motnje v vašem sedanjem davčnem stanju. Končno možnost spreobrnitve ni pravica, ki jo jamči ustava, temveč gre za vrzel, ki se je odprla po poteku prvotne zakonodajne prepovedi, in vrzel, ki je pred kratkim napadla. Čeprav se zdi, da je nova uprava za zdaj še bolj sposobna ohraniti pretvorbe, izjave obeh političnih strank poudarjajo tveganje, ki ga je treba prevzeti pri odložitvi zaželenega spreobračanja.
2. Izognili se boste preprečevanju premikov in strogim kaznim.
S tradicionalnimi IRA-ji morate začeti jemati RMD pri starosti 70 1/2. V nasprotnem primeru vas čaka velika davčna kazen - 50% zneska, ki ga niste uspeli dvigniti. In seveda, dolgovali boste dohodnino od vsega, kar vzamete.
Z Rothom pa na drugi strani RMD-ji nikoli niso potrebni. Če imate druge vire dohodka in denarja v Rothu ne potrebujete za življenjske stroške, ga lahko ohranite nedotaknjenega za svoje hvaležne dediče.
„Roth IRA so lahko dobro orodje za načrtovanje nepremičnin in davkov, saj zanje ne veljajo mehanizmi za upravljanje premoženja. Dokler ste zaslužili, lahko še naprej prispevate prispevke v kateri koli starosti, «pravi Stephen Rischall, strokovnjak za pokojninsko načrtovanje in ustanovni partner pri finančni skupini 1080 v Los Angelesu v Kaliforniji.
3. Lahko bi bil edini način, da ga dobimo.
Pretvarjanje tradicionalnih prihrankov IRA v Roth IRA
Primer proti pretvorbi IRA Roth
1. Dolgoročno bi lahko plačali več davkov.
Prehod iz tradicionalnega IRA v Roth je lahko smiseln, če se bodo stopnje dohodnine (osebno ali celotna država) v prihodnosti zvišale. Če pa boste verjetno kasneje v nižjem davčnem razredu, saj je veliko ljudi po upokojitvi, bi bilo bolje počakati.
2. Zdaj se boste soočili z velikim davčnim računom.
Glede na to, koliko konvertirate, bi lahko bil vaš davčni račun velik, denar za njegovo plačilo pa bo moral priti od nekod. Če nameravate pokriti davke z dvigom dodatnega denarja iz tradicionalne IRA, boste na splošno podvrženi 10-odstotni kazni predčasnega umika, če ste mlajši od 59 let.
Tudi če niste kaznovani, boste še vedno znižali pokojninske prihranke za plačilo davkov. Vzeti denar z neuradnih računov je boljša ideja, vendar ne popolna. Zdaj, ko ga boste dali IRS-ju, boste žrtvovali vse, kar bi lahko zaslužil, če bi ohranili naložbo.
"Če naredite konverzijo, bi morali davke plačevati z zunanjim virom. V nasprotnem primeru matematika ni naklonjena pretvorbi. Vedno ne pozabite, da se ne pretvarjate v vakuumu in celotno sliko je treba ovrednotiti, "pravi Morris Armstrong, ustanovitelj Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Prednosti
-
Čeprav boste dolgovali davek na preračunani znesek, lahko dolgoročno prihranite pri davkih.
-
Med vašo življenjsko dobo ni potrebnih minimalnih porazdelitev.
-
Prispevke lahko kadar koli prekličete.
Slabosti
-
Dolgujete davek na preračunani znesek - in bi lahko bil velik
-
Morda ne boste imeli koristi, če je vaš prihodnji davčni razred nižji kot je zdaj.
-
Če želite prevzeti davke, morate počakati pet let, tudi če ste že stari 59 1/2 ali več.
Kako narediti Roth IRA pretvorbo
Prevrnitev lahko opravite tudi sami, pri čemer dvignete denar iz tradicionalne IRA in ga položite na račun Roth. Vendar je to najbolj tvegana možnost. Če prenosa ne opravite v roku 60 dni, bo denar obdavčen in bo morda kaznovan.
Še več, ne bo več v IRA - Roth ali tradicionalni - in izgubil bo prednost odložitve davka ali rasti brez davkov.
Reharaktarizacija
Reharaktarizacija je bila preusmeritev pretvorbe IRA, na primer iz Roth IRA nazaj v tradicionalno IRA, na splošno za doseganje boljše davčne obravnave. Strategija preusmeritve z Roth-a nazaj na tradicionalno IRA je bila leta 2017 prepovedana z Zakonom o davčnih olajšavah in delovnih mestih.
Ponovne lastnosti so bile večinoma izvedene po pretvorbi iz tradicionalnega računa individualnih upokojitev (IRA) v Roth IRA, čeprav bi lahko šli tudi po drugi poti. Tradicionalna pretvorba v Roth, znana tudi kot "prevračanje", bi lahko povzročila veliko in nepričakovano davčno breme - toliko, da bi se lahko posameznik, ki je opravil pretvorbo, odločil za razveljavitev, kar ima za posledico ponovno karakterizacijo.
Spodnja črta
Pretvarjanje tradicionalne IRA v Roth IRA lahko v prihodnosti zagotovi neobdavčen dohodek in prednosti načrtovanja nepremičnin. Toda zdaj boste morali plačati davek na denar, in sicer po višji stopnji, kot jo boste dolgovali pri upokojitvi.
"V zvezi s načrtovanjem je vedno lepo, da se davčna razvejanost razlikuje med vrstami pokojninskih računov, ki jih imate - predvsem zato, ker brez kristalne krogle ne moremo zagotoviti, kakšne bodo davčne stopnje v prihodnosti. Bolje je imeti orodja za odzivanje na katero koli davčno okolje, kot da bi stavili vse na stavo, kakšne bodo stopnje, "svetuje David S. Hunter, CFP®, predsednik podjetja Horizons Wealth Management, Inc., v Ashevillu, NC
