Kaj je prispevek po davku?
Prispevek po obdavčitvi je prispevek na vsak določen pokojninski ali naložbeni račun, potem ko so davki že bili odšteti od davčnega dohodka posameznika ali podjetja. Prispevki po obdavčitvi se lahko vložijo na podlagi odložene davčne ali neobdavčene, odvisno od vrste računa, ki ga podjetje vloži.
Razumevanje prispevkov po davku
Prispevki za pokojninski varčevalni načrt so lahko prispevki pred obdavčitvijo in / ali prispevki po davku. Če je prispevek opravljen z denarjem, na katerega je posameznik že plačal davek, se imenuje prispevek po obdavčitvi. Prispevki po obdavčitvi se lahko plačajo namesto prispevkov pred obdavčitvijo ali poleg njih. Številnim vlagateljem je všeč misel, da ob umiku z naložbenega računa ne bi morali plačati davka na glavnico. Vendar pa bi bili prispevki po obdavčenju najbolj smiselni, če se pričakuje, da bodo davčne stopnje v prihodnosti višje.
Stanja na računih pokojninskega načrta po obdavčitvi imajo dve sestavni deli - prvotni prispevki po davku za načrt in davčno odloženi dobički. Čeprav je mogoče prvotne prispevke umakniti kadar koli brez obdavčitve, bo vsak zaslužek ali rast na računu obdavčen ob dvigu. Poleg uporabljenega davka bo za dobiček, ki se odvzame, preden imetnik računa dopolni 59½ let, predčasno davčna kazen za umik. Prispevki na davčno odloženi račun, kot so 401 (k), 403 (b), in tradicionalna IRA, od posameznika zahtevajo, da te prispevke vsako leto uveljavlja v svojem obračunu dohodnine, v tem primeru je zavezanec upravičen do povračila na podlagi njegovih prispevkov po tekoči davčni stopnji.
Ko imetnik računa zapusti svoje podjetje ali se upokoji, mu Služba za notranji prihodek (IRS) dovoli, da davčno odloženi dobiček preusmeri v tradicionalno IRA in vplača prispevke po obdavčitvi v Roth IRA. Roth IRA je račun, na katerem dobiček raste brez davka, če ima denar v Roth IRA vsaj pet let in do posameznih ur 59½ let. Znesek v tradicionalni IRA ne bo vključen v dohodek posameznika za davčne namene, dokler ga ne razdelimo.
Ključni odvzemi
- Prispevki po obdavčitvi so tisti, nakazani na pokojninski ali naložbeni račun z denarjem, ki je že bil predmet upravičenega davka na dohodek. Po prispevkih na računih Roth IRA bodo pozneje zrasli davki, v nasprotju z odloženo davčno rastjo v tradicionalnih davčnih odborih, ki uporabljajo dolarje pred obdavčitvijo. Odgovornost posameznika je, da spremlja prihodke po davkih in njihov status, da v prihodnosti zagotovi ustrezno davčno obravnavo.
Primer prispevkov po davku
Na primer, razmislite o posamezniku, ki ima 25 tisoč dolarjev v Roth IRA. Od tega zneska je 22.000 dolarjev prispevek po obdavčitvi, 3.000 dolarjev pa je tisto, kar je zaslužila s svojimi naložbami. Rast njenega zaslužka je torej 3000 dolarjev / 22 000 dolarjev = 0, 1364 ali 13, 64%.
Nastopi nujna situacija, zaradi katere mora s tega računa umakniti 10.000 dolarjev. IRS bo obdavčil dohodek od tega umika, to je 0, 1364 x 10 000 USD = 1364 USD. Del prispevka po obdavčitvi, določen na 10.000 do 1.364 dolarjev = 8.636 dolarjev, je oproščen davka.
Prednosti in slabosti prispevkov po davku
Odvzema prispevkov po obdavčitvi vašega (tradicionalnega) IRA se ne sme obdavčiti. Vendar pa je edini način, da se to ne zgodi, vložiti obrazec IRS 8606. Obrazec 8606 je treba vložiti za vsako leto, ko prispevate prispevek po davku (ne odtegne) prispevkov za tradicionalni IRA in za vsako naslednje leto, dokler ga ne dobite porabili vse svoje stanje po davku.
Pomanjkljivost prispevkov po obdavčitvi je, da so sredstva na računu ločena na različne sestavne dele, zato je lahko izračunavanje davka, ki zapade pri zahtevanih razdelitvah, bolj zapleteno, kot če bi imetnik računa prispeval le prispevke pred obdavčitvijo.
