Kaj je cikel pretvorbe gotovine (CCC)?
Cikel pretvorbe gotovine (CCC) je formula v vodenju računovodstva, ki meri, kako učinkovito upravljavci podjetja upravljajo s svojim obratnim kapitalom. CCC meri čas od nakupa zalog podjetja do prejema denarnih sredstev od terjatev. CCC uprava uporablja, da vidi, kako dolgo denarna sredstva podjetja ostajajo vezana pri svojem poslovanju.
Сігналы абмеркавання CCC = DIO + DSO − DPO drugje: CCC = cikel pretvorbe gotovineDIO = neporavnani dnevi zalog, povprečno število dni, ko ima podjetje zalog pred prodajoDSO = neporavnana dneva prodaje, število dni povprečne prodaje, ki jo ima podjetje trenutno odprtoDPO = plačljivi dnevi neporavnanih, razmerje kaže povprečno število dni, ki jih podjetje porabi za plačilo računov
Kako deluje cikel pretvorbe gotovine (CCC)
Ko ima podjetje - ali njegovo poslovodstvo - dlje časa za zbiranje zapadlih terjatev, ima na voljo preveč zalog ali prehitro plača svoje stroške, podaljša CCC. Daljši CCC pomeni, da je potreben daljši čas za pridobivanje gotovine, kar lahko za majhna podjetja pomeni plačilno nesposobnost.
Ko podjetje hitro poravna neporavnana plačila, pravilno napoveduje potrebe po zalogah ali počasi plačuje račune, skrajša CCC. Krajši CCC pomeni, da je podjetje bolj zdravo. Dodatni denar lahko nato uporabite za dodatne nakupe ali poplačilo neporavnanih dolgov.
Ko mora poslovodja svoje dobavitelje hitro plačati, je to znano kot poteg na likvidnost, kar je slabo za podjetje. Kadar poslovodja ne more dovolj hitro pobirati plačil, je to znano kot vlečenje likvidnosti, kar je tudi slabo za podjetje.
