IRS najem posojila za življenjsko zavarovanje ne šteje za obdavčljivi dohodek. Če pa izročite svojo politiko ali vaša politika zapade, postane posojilo obdavčljiv dogodek; IRS je obveščen in morate plačati davek na posojilo plus obresti po svoji običajni stopnji dohodnine.
ključni odvzemi
- Posojilo za življenjsko zavarovanje ni obdavčljivo kot dohodek, če ne presega zneska, plačanega v premiji za polico. Če predate svojo polico ali vaša polica izgubi, se posojilo (plus obresti) šteje za obdavčljivi dohodek IRS, po vaši navadni stopnji dohodka. Če odplačilo posojila ni obvezno, se vsak dolg, ki zapade ob zavarovančevi smrti, odšteje od izplačila police upravičencem.
Koliko posojila je obdavčeno?
Denar, ki si ga sposodite, ni obdavčljiv, če je enak ali manjši od vsote plačanih zavarovalnih premij.
Obdavčljivi znesek je enak znesku realiziranega dobička, ki je kateri koli znesek, ki ste ga prejeli od denarne vrednosti politike, zmanjšane za čisti strošek premije ali celotne vplačane premije, zmanjšane za prejete razdelitve. Recimo, da imate življenjsko zavarovanje z denarno vrednostjo 400.000 USD. Plačali ste 100.000 ameriških dolarjev premije, vendar imate 300.000 dolarjev za dobro posojilo, brez razdelitve. Če se vaša politika izpusti, znaša 200.000 ameriških dolarjev znesek, ki ga morate zahtevati kot dohodek.
To lahko postane težava nekaterih ljudi, zlasti če njihova plačila obresti niso bila izvedena iz žepa, temveč prek dividend ali denarne vrednosti police. Plačila obresti, ki izhajajo iz žepa, niso davčno priznane, zato so davki na ta znesek že plačani.
Vendar plačila obresti, ki niso izvedena iz žepa, pogosto ne pokrijejo celotnega zneska zapadlih obresti, zaradi česar se glavnici dodajo obrestne obresti. Če vaše posojilo ostane nedotaknjeno in obrestujete obresti desetletja z minimalnimi plačili obresti, ko pride do obdavčljivega dogodka, lahko na koncu dolgujete davke na dobroimetje, ki je bistveno več od tistega, ki ste ga prvotno najeli.
Druga vprašanja za posojila
Pridobitev posojila je običajno hitro in enostavno. Ni vam treba skozi postopek odobritve, ker se zadolžujete za lastno premoženje. Sredstva lahko uporabite na poljuben način. Končno nimate načrta odplačevanja ali datuma odplačevanja. Dejansko vam tega sploh ni treba vračati.
Če pa posojila ne vrnejo pred zavarovančevo smrtjo, bo zavarovalnica zmanjšala nominalni znesek zavarovalne police za tisto, kar še dolguje, ko se izplača smrtna dajatev. Če odplačate vse ali del posojila, vaše možnosti vključujejo občasna plačila glavnice z letnimi plačili obresti, plačilo samo letnih obresti ali odštevanje obresti od denarne vrednosti. Obrestne mere lahko znašajo tudi do 7% ali 8%.
Če se posojilo ne odplača, se obresti lahko znatno zmanjšajo v smrtni dajatvi, kar tvega tveganje, da upravičencem ne bo zagotovil denarja. Zato je pametno vsaj plačevati obresti, tako da posojilo ne raste.
V najslabšem primeru, če dodane obresti povečajo vrednost posojila, ki presega denarno vrednost vašega zavarovanja, bi lahko vaša življenjska zavarovanja odpovedala in jih odpovedala zavarovalnica. V takšnem primeru se posojilo posojila in obresti IRS šteje za obdavčljivi dohodek, račun pa bi lahko bil zajeten.
