Odgovor se lahko razlikuje glede na ponudnika načrta in določbe dokumenta o načrtu. Za vprašanja v zvezi z določenim vprašanjem se mora delodajalec posvetovati z odvetnikom ERISA, ki bo lahko podal ustrezno priporočilo. Odvetnik ERISA lahko pri odločitvi upošteva pretekle primere, ki vključujejo pokojninske načrte, na primer zloglasnega, v katerega je bil vpleten Enron.
Poleg tega je naš odziv odvisen od tega, ali ste lastnik podjetja. Če niste lastnik podjetja in sprašujete z vidika zaposlenega, izbira skrbnika običajno ne bi vplivala na končni rezultat vaših transakcij.
Če je izvajalec načrta skrbnik, bi delodajalec in izvajalec načrta ugotovili, ali je izvajalec načrta usmerjen ali diskrecijski zaupnik. Ponudnik načrtov bi kot diskrecijski skrbnik prevzel fiduciarno odgovornost za naložbe v načrt in tudi prevzel naloge usmerjenega skrbnika. Če je izvajalec načrta usmerjen skrbnik, lahko izvajalec načrta opravlja funkcije skrbnika, ne da bi od delodajalca prejel navodila. Odgovornost usmerjenega skrbnika je na splošno omejena na določitev, da so navodila delodajalca v dobrem vrstnem redu, kot določa načrt in predpisi.
Delodajalcu, ki nima osebja, potrebnega za opravljanje odgovornosti skrbnika, se lahko zdi koristno uporabljati izvajalca načrtov ali drugo stranko kot skrbnika načrta. Delodajalec, ki ima ustrezno osebje, bo morda želel izvesti analizo, da bi ugotovil, ali je stroškovno učinkovitejše izpolnjevanje odgovornosti skrbnika.
Delodajalec, ki se odloči, da bo ponudnika načrta postal skrbnik, bi moral izvajati redne preglede, da bi zagotovil, da je osebje izvajalca načrtov ustrezno usposobljeno za opravljanje vseh dolžnosti skrbnikov, ki so jim dodeljene.
