Davčne posledice je pomembno upoštevati pri nakupu življenjskega zavarovanja. Služba za notranje prihodke (IRS) nalaga različne davčne predpise za različne načrte in včasih so razlikovanja poljubna. Naslednji vodnik naj bi razjasnil nekatere davčne posledice v zvezi s premijami življenjskih zavarovanj.
Ključni odvzemi
- Premija za življenjsko zavarovanje se v večini okoliščin ne obdavčuje - torej se ne dodaja ali obračunava prometni davek. Te premije tudi niso davčno priznane. Če delodajalec v imenu zaposlenega plačuje premije za življenjsko zavarovanje, se vsa plačila kritja v višini 50.000 dolarjev obdavčijo kot dohodek. Obresti za predplačniško zavarovanje se obdavčijo kot prihodek od obresti. Vračila, ki nastanejo iz polnih življenjskih zavarovanj, se ne obdavčijo, dokler se politika ne unovči.
Oseba, ki nakupuje življenjsko zavarovanje, mora preučiti veliko stvari, preden se odloči. Prvič, obstaja razlika med pojmom življenjsko in življenjsko zavarovanje. Izraz življenjska doba zagotavlja pokritje določenega števila let, medtem ko je za življenje učinkovit celoten življenjski politik. Zavarovanec mora izračunati tudi, koliko kritja potrebuje. To je v veliki meri odvisno od tega, zakaj kupujejo življenjsko zavarovanje.
Oseba, ki skrbi samo za kritje stroškov pokopa in pogreba za svoj sorodnik, se lahko odloči za smrtno nadomestilo v višini 20 000 dolarjev ali manj. V nasprotju s tem si nekdo z več vzdrževanimi otroki, ki si jih vsi upajo poslati na fakulteto, pogosto želi zajeti 500.000 dolarjev ali več. Nadaljnji postopek nakupa je še večje število življenjskih zavarovalnic, med katerimi se lahko odločimo. Internet je ta postopek nekoliko olajšal, saj je več strani namenjenih izključno primerjanju ponudb na desetine življenjskih zavarovalnic drug ob drugem.
Plačevanje davkov na premije življenjskega zavarovanja
Za razliko od nakupa avtomobila ali televizorja nakup življenjskega zavarovanja ne zahteva plačila prometnega davka. To pomeni, da je znesek premije, ki ga zavarovanec navede, ko pridobi kritje, znesek, ki ga plača, brez dodanega zneska za kritje davkov. Glede na navedeno obstajajo določene situacije, v katerih mora zavarovanec plačati davek na zavarovalne premije.
Življenjsko zavarovanje, ki ga plačuje delodajalec
Kadar delodajalec življenjsko zavarovanje zagotavlja kot del splošnega odškodninskega načrta, IRS meni, da je to dohodek, kar pomeni, da je za zaposlenega obdavčen. Vendar pa ti davki veljajo le, ko delodajalec plača več kot 50.000 dolarjev kritja življenjskih zavarovanj. Tudi v teh primerih je premijski strošek za prvih 50.000 dolarjev kritja oproščen obdavčitve.
Na primer, oseba, ki ji jo delodajalec zagotavlja, v času zaposlitve poleg kritja plače, zdravstvenih prejemkov in pokojninskega varčevanja 50.000 ameriških dolarjev kritja življenjskega zavarovanja, ni treba plačevati davka na njegovo nadomestilo za življenjsko zavarovanje, ker to počne ne presegajo praga, ki ga je določil IRS.
Oseba, katere delodajalec mu zagotavlja 100.000 ameriških dolarjev kritja življenjskih zavarovanj, mora za del tega plačati davke. Premijski dolarji, ki plačajo za 50.000 dolarjev kritja, ki ga prejme nad pragom IRS, se štejejo za obdavčljivi dohodek. Če je torej mesečna premija 100 USD, je obdavčljiv znesek, ki plača za dodatnih 50.000 USD kritja ali 50 USD.
Predplačniško življenjsko zavarovanje
Nekateri načrti življenjskega zavarovanja zavarovalcu omogočajo plačilo pavšalne premije vnaprej. Ta denar se uporablja za premije načrta ves čas trajanja načrta. Tudi pavšalno plačilo zaradi obresti narašča. Rast tega denarja IRS šteje za dohodek od obresti, kar pomeni, da je lahko predmet obdavčitve, kadar se uporablja za plačilo premije ali ko zavarovanec umakne del ali ves zasluženi denar.
Načrti denarnih vrednosti
Številni načrti za celotno življenjsko zavarovanje, poleg tega, da zavarovancem zagotavljajo fiksne smrtne dajatve, nabirajo tudi denarno vrednost, ko zavarovanci v svoje načrte plačujejo premijske dolarje. Del premijskih dolarjev vstopi v sklad, ki nabira obresti. Zlasti pri načrtih, ki veljajo že vrsto let, je gotovinska vrednost, ki presega znesek, ki ga zavarovanec plača v premijah. Zato ljudje to življenjsko zavarovanje uporabljajo kot naložbeno sredstvo, hkrati pa izkoristijo zaščito, ki jo nudi njihovim družinam v primeru nepravočasne smrti.
Medtem ko mnogi finančni svetovalci ostajajo odločni proti uporabi življenjskega zavarovanja za naložbene namene, so bili v preteklosti trditve o donosnosti izredno šibke v primerjavi z vzajemnimi skladi in drugimi naložbami, vendar ostaja dejstvo, da denarna vrednost večine življenjskih zavarovanj sčasoma raste. Ker to velja za dohodek zavarovanca, ima to dohodninske posledice.
Dobra novica za zavarovance za celo življenje je, da jim ni treba vsako leto plačevati dohodnine od rasti denarne vrednosti njegovega načrta. Podobno kot pri pokojninskih računih, kot so načrti 401 (k) in IRA, je akumulacija denarne vrednosti za celotno življenjsko zavarovanje davčno odložena. Čeprav ta denar velja za dohodek, IRS od zavarovalca ne zahteva, da plača davke nanj, dokler ne unovči police.
Če in kadar se zavarovanec odloči za denarno vrednost svoje police življenjskega zavarovanja, je znesek, ki ga mora plačati davek, razlika med denarno vrednostjo, ki jo je prejel, in skupno vsoto, ki jo je plačal v času, ko je bila polica silo. Na primer, če 20 let plačuje 100 dolarjev na mesec ali 24.000 dolarjev in nato izplača polico in prejme 30.000 dolarjev, znesek, ki je predmet davka, znaša 6.000 dolarjev.
Druga značilnost celotnega življenjskega zavarovanja je, da lahko zavarovanec v mnogih primerih vzame posojilo proti denarni vrednosti svoje police. Obstaja napačno prepričanje, da je izkupiček od tega posojila obdavčen. To ne drži, tudi če znesek posojila presega skupne premije, vplačane v polico. Najem posojila preprosto zmanjša denarno vrednost police in, če je primerno, zmanjša izplačano smrtno nadomestilo.
Premije za življenjsko zavarovanje niso davčno priznane
Dodatna napačna predpostavka, ki je pri premijah za življenjsko zavarovanje dokaj pogosta, je, da so davčno priznane. Za razliko od premij za zdravstveno zavarovanje, ki jih lahko zavarovanci odštejejo od zveznih dohodnin, premije IRS klasificirajo kot osebni odhodek. Zavezanec za davek ne more odšteti denarja, porabljenega za osebne stroške, vključno z življenjskim zavarovanjem, ko vloži svoj obračun davka.
