Tukaj so prednosti prispevkov za vaš tradicionalni odstavek IRA in smernice, ki določajo, ali lahko za te prispevke upoštevate davčno olajšavo ali ne.
Najprej nekatera pravila o prispevkih, ki veljajo za prispevke udeležencev za tradicionalne IRA.
Omejitev prispevka
Za katero koli davčno leto boste lahko zahtevali odbitek posamezne zvezne dohodnine za denar, ki ga prispevate v svojo IRA. Glej spodaj glede omejitev za leti 2019 in 2020.
Prispevek IRA za partnerje
V imenu svojega zakonca, ki ne dela, lahko prispevate za zakonca IRA. Veljajo zgornje omejitve. Ne pozabite, da če tudi sami prispevate k IRA, je treba oba IRA voditi kot ločena računa, saj IRA ne moreta biti skupaj.
Seveda, če želite prispevati zakonca IRA za zakonca, morate skupaj s soprogo vložiti skupno dohodnino. Vaš skupni prispevek ne sme biti večji od zneska obdavčljive odškodnine, ki jo prijavite v svoji davčni napovedi.
Rok prispevka
Prispevke udeleženca IRA za določeno davčno leto mora opraviti 15. aprila naslednjega leta, na dan zapadlosti davkov za preteklo leto. Če 15. april pade na vikend ali drug praznik, je rok naslednji delovni dan. Za davčno leto 2020 bo to sreda, 15. april 2020. Prispevki, odposlani 15. aprila ali pred, se štejejo za opravljene v roku.
Prispevek po vložitvi davčne napovedi
Vaš prispevek IRA za davčno leto lahko opravite kadar koli med 1. januarjem tega leta in 15. aprilom (ali ne glede na to, kakšen je davčni rok tega leta) naslednjega leta, tudi če ste prijavo dohodnine vložili pred apr. 15 davčni rok. Če se odločite za svoj prispevek, ko vložite davčni obračun, ne pozabite obvestiti svojega davčnega strokovnjaka, da če prispevek ni bil vključen ob vrnitvi, lahko vložite spremenjen obračun, ki vključuje prispevek.
Omejitev starosti
Predsednik Trump je januarja 2020 podpisal zakon o pripravi vsake skupnosti, namenjen povečanju upokojitve (VARNOST), namenjen krepitvi pokojninske varnosti. Pred zakonom so morale osebe s 401 (k) ali IRA v letu, ko so dopolnile 70, 5 leta, umakniti zahtevane minimalne razdelitve (RMD). Zakon o VARNOSTI je to starost zvišal na 72. Zakon odpravlja tudi najvišjo starost za tradicionalne prispevke IRA, ki je bila prej omejena na 70, 5 let.
Navedite davčno leto na čeku
Odštevanje tradicionalnega prispevka IRA
Možnost odbitka davka za prispevek k tradicionalni IRA je odvisna od več dejavnikov, in sicer od vašega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka, vašega vložitve davka in vašega statusa udeležencev (tj. Ali veljate za aktivnega udeleženca ali ne definicija IRS).
Določen aktivni udeleženec
Na splošno je vaš status aktivnih udeležencev odvisen od tega, ali sodelujete v pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira delodajalec. Načrt, ki ga financira delodajalec, vključuje načrte z določenimi zaslužki, načrte za nakup denarja ali ciljne zaslužke, načrte delitve dobička, načrte 401 (k), IRA SEP SEP in SIMPLE IRAs.
Pravila se med različnimi načrti razlikujejo. Na primer, veljate za aktivnega udeleženca v načrtu delitve dobička za tisto leto, ko delodajalec nakaže svoj prispevek na vaš pokojninski račun, čeprav je prispevek opravljen za drugo leto. Delodajalci imajo do roka za prijavo davkov in podaljšanja prispevkov; zato se lahko leta 2020 prispeva prispevek.
Za sodelovanje v pokojninskem načrtu za nakup denarja veljate za aktivnega udeleženca v letu, do katerega ste upravičeni do prispevka, ne glede na to, kdaj ste prispevek prispevali. Pri 401 (k) vi (ali vaš zakonec) veljate za aktivnega udeleženca v letih, ko prispevate k načrtu.
Vaš delodajalec mora na obrazcu W-2 navesti, če ste aktivni udeleženec, tako da potrdite polje z načrtom upokojevanja. Če niste prepričani v svoj status, se posvetujte s svojim delodajalcem ali davčnim strokovnjakom.
Ali lahko odštejete svoj prispevek?
Upoštevajte, da se ti pragovi spreminjajo vsako leto. Naslednje omejitve veljajo za davčni leti 2019 in 2020. Omejitev tradicionalnih prispevkov IRA za leti 2019 in 2020 je 6000 USD na leto ali 7000 USD na leto, če ste starejši od 50 let.
Če vložite samostojno
Za samske se največji prispevek, ki ga je mogoče odbiti davek, začne zmanjševati, ko vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) doseže 64.000 USD. Samski z prilagojenimi dohodki v višini 74.000 dolarjev in več niso upravičeni do davčne olajšave. V letu 2020 se te omejitve dvignejo na 65.000 do 75.000 dolarjev.
Če ste poročeni, vložite skupaj
Tu se stvari zapletejo. Za poročene, ki skupaj vložijo prijavo, se najvišji davčno priznani prispevek bistveno razlikuje, če ena oseba prispeva 401 (k) in se lahko omeji tudi za pare z višjim dohodkom.
- Če zakonca, ki prispevata IRA, zajema pokojninski načrt na delovnem mestu, se odbitek začne postopno odpraviti pri 103.000 USD prilagojenega bruto dohodka in izgine pri 123.000 USD za leto 2019 (104.000 do 124.000 dolarjev do leta 2020). Če vlagatelj IRA nima načrta na delovnem mestu, vendar to počne njen zakonec, se meja za leto 2019 začne pri 193.000 dolarjev in davčni odbitek ni dovoljen, ko prihodki prispevka dosežejo 203.000 dolarjev. (Za leto 2020 sta ti številki 196.000 in 206.000 USD.)
Če ste poročeni, vložite ločeno
Za davkoplačevalce v ločeni kategoriji, ki vložijo poroko, so meje davčne olajšave drastično nižje, ne glede na to, ali sodelujejo v zakonskem pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira delodajalec. Če je vaš dohodek manjši od 10.000 USD, lahko delno odštejete. Ko vaš dohodek doseže 10.000 USD, niste upravičeni do nobenega odbitka.
Spodnja črta
Številni dejavniki določajo odločitve o pokojninskih varčevanjih, ki jih davčni zavezanec sprejema, in ali je prispevek odbiten le za enega od teh dejavnikov. Kaj je morda idealno za drugo osebo, morda ni idealno za vas. Zato je smiselno sodelovati s finančnim načrtovalcem in / ali upokojitvenim svetovalcem, da boste zagotovili odločitve, ki so primerne za vaš upokojitveni profil.
