Opredelitev davčne stopnje

Kaj je davčna stopnja?

Davčna stopnja je odstotek, obdavčen posameznik ali korporacija. ZDA (tako zvezna vlada kot številne države) uporabljajo progresivni sistem davčnih stopenj, v katerem se odstotek obračunanega davka povečuje, kolikor se poveča znesek obdavčljivega dohodka osebe ali subjekta. Napredna davčna stopnja povzroči višji znesek v dolarju, ki se pobere od davkoplačevalcev z večjimi dohodki.

Ključni odvzemi

Davčna stopnja je odstotek, pri katerem se obdavči posameznik ali korporacija. ZDA naložijo progresivno davčno stopnjo dohodka, kar pomeni večji dohodek, višji je odstotek odmerjenega davka. Ker ZDA uporabljajo svojo davčno stopnjo v mejnih prirastkih, davčni zavezanci na koncu zaračunajo efektivno davčno stopnjo, ki je nižja od ravni naravne stopnje. Nekatere druge države zaračunavajo pavšalno davčno stopnjo ali regresivno davčno stopnjo.

Razumevanje davčnih stopenj

Za pomoč pri izgradnji in vzdrževanju infrastrukture, ki se uporablja v državi, država običajno obdavči svoje prebivalce. Zbrani davek se uporablja za boljši narod, družbo in vse, ki živijo v njej. V ZDA in mnogih drugih državah po svetu se davčna stopnja uporablja za nekatere oblike denarja, ki jih prejme davčni zavezanec. Denar bi lahko bil dohodek iz plač ali plač, dohodek od naložb (dividende, obresti), kapitalski dobički od naložb, dobički iz blaga ali opravljenih storitev itd. Odstotek zaslužka ali denarja davkoplačevalcev se vzame in nakaže vladi.

Ko gre za dohodnino, je davčna stopnja odstotek obdavčljivega dohodka posameznika ali dohodka družbe, ki ga dolguje državni, zvezni in ponekod občinski upravi. V nekaterih občinah so uvedene tudi mestne ali regionalne dohodnine. Davčna stopnja, ki se uporablja za dohodek posameznika, je odvisna od mejne stopnje davka, pod katero posameznik spada. Mejna davčna stopnja je odstotek, odvzet od naslednjega dolarja obdavčljivega dohodka nad vnaprej določeno mejo dohodka.

Mejna davčna stopnja, ki jo uporablja vlada ZDA, kaže na njen progresivni davčni sistem.

Učinkovite davčne stopnje

Uporabimo primer za prikaz mejnih in progresivnih davčnih stopenj. Za posameznike je prag dolarja za vsako davčno stopnjo odvisen od statusa podružnice, ne glede na to, ali je samski, glava gospodinjstva, se poročil ločeno, ali se poročita skupaj. Mejni davčni razred za leto 2019 so:

Davčna stopnja	Enoposteljna	Glava družine	Poročena ločeno	Poročena skupaj
10%	≤ 9.700 dolarjev	≤ 13.850 USD	≤ 9.700 dolarjev	≤ 19.400 USD
12%	Od 9.701 do 39.475 dolarjev	13.851 do 52.850 dolarjev	Od 9.701 do 39.475 dolarjev	19.401 do 78.950 dolarjev
22%	Od 39.476 do 84.200 dolarjev	52.851 do 84.200 dolarjev	Od 39.476 do 84.200 dolarjev	78.951 do 168.400 dolarjev
24%	84, 201 do 160.725 dolarjev	84, 201 do 160.700 dolarjev	84, 201 do 160.725 dolarjev	168.401 do 321.450 dolarjev
32%	160.726 do 204.100 dolarjev	160.701 do 204.100 dolarjev	160.726 do 204.100 dolarjev	321.451 do 408.200 dolarjev
35%	204.101 do 510.300 dolarjev	204.101 do 510.300 dolarjev	204.101 do 306.175 dolarjev	408, 201 do 612.350 dolarjev
37%	> 510.301 USD	> 510.301 USD	> 306.176 USD	> 612.351 USD

Posameznik, ki v letu 2019 zasluži 62.000 dolarjev, bo obdavčen na naslednji način: 10% na prvih 9.700 dolarjev; 12% na naslednjih 29.775 dolarjev (znesek nad 9.700 do 39.475 dolarjev); nato 22% na naslednjih 22.525 dolarjev (znesek nad 39.475 do 62.000 dolarjev), kar je vse skupaj 9.498 dolarjev.

Drug posameznik, ki zasluži 160.000 dolarjev, bo obdavčen 10% na prvih 9.700 dolarjev; 12% na 29.775 dolarjev (znesek od 9.700 do 39.475 dolarjev); nato 22% na naslednjih 44.724 dolarjev (znesek nad 39.475 do 84.200 dolarjev), nato 24% na 75.799 dolarjev (znesek nad 84.200 do 160.000 dolarjev), kar je vse skupaj 32.574, 26 dolarja. Po tem primeru bo davčni zavezanec, ki zapade pod tretji mejni davčni razred, plačal manj davka kot samski vlagatelj, ki sodi v četrti in višji razred.

Mejna davčna stopnja pomeni, da se različni deli dohodka obdavčijo po postopno višjih stopnjah.

Čeprav posamezniki sodijo v tretji in četrti mejni razred, zaradi narave izračuna mejnih davkov ne plačujejo pavšalnih stopenj 22% oziroma 24%. Če bi to storili, bi prvi posameznik plačal 22% x 62.000 $ = 13.640 USD; drugi pa bo plačal 24% x 160.000 $ = 38.400 $. Dejansko posameznik A dejansko plača po stopnji 15, 31% (9 498 ÷ 62 000 USD), posameznik z višjim dohodkom pa plača stopnjo 20, 35% (32 574, 26 ÷ 160 000 USD). Te stopnje se imenujejo efektivne davčne stopnje in predstavljajo dejanski odstotek, po katerem se davek obračuna v davčnem letu.

Davčne stopnje za prodajo in kapitalski dobiček

Davčne stopnje ne veljajo samo za zasluženi dohodek in dobiček podjetij. Davčne stopnje se lahko uporabljajo tudi v drugih primerih, ko se uvedejo davki, vključno z davkom na promet blaga in storitev, davkom na nepremičnine, kratkoročnim davkom na kapitalski dobiček in dolgoročnim davkom na kapitalski dobiček. Ko potrošnik kupi določeno blago in storitve pri prodajalcu, se za prodajno ceno blaga na prodajnem mestu obračuna prometni davek. Ker davek na promet urejajo posamezne vlade držav, se stopnja davka na promet razlikuje od države do države. Na primer, stopnja davka na promet v državi v Gruziji znaša 4%, medtem ko je davčna stopnja v Kaliforniji od leta 2019 6%.

Ker je dodatni dohodek od naložb razvrščen kot dobiček, vlada uporablja tudi davčne stopnje za kapitalski dobiček in dividende. Ko se vrednost naložbe poveča in se vrednostni papir proda za dobiček, je davčna stopnja, ki jo plača vlagatelj, odvisna od tega, kako dolgo je imel sredstvo. Davčna stopnja kratkoročne naložbe od dobička iz kapitala (naložba v posesti eno leto ali manj) je enaka vlagateljevi navadni dohodnini. Torej bo posameznik, ki sodi v 24-odstotni mejni davčni razred, plačal 24% od kratkoročnih kapitalskih dobičkov.

Davčna stopnja dobička od naložb, ki so bile daljše od enega leta, se giblje med 0% in 20%, pri čemer posamezniki, ki spadajo v mejne razrede 10% in 12%, plačujejo 0% davka, vlagatelji v naslednjih treh obdobjih plačujejo 15%, in tisti v zadnjih dveh najvišjih obdobjih, ki plačujejo 20-odstotno davčno stopnjo na kapitalski dobiček. Kvalificirane dividende veljajo po istem razporedu davčnih stopenj, ki velja za dolgoročne kapitalske dobičke. Nekvalificirane dividende imajo enake davčne stopnje kot kratkoročne kapitalske dobičke.

Davčne stopnje v tujini

Davčne stopnje se razlikujejo od države do države. Nekatere države uporabljajo progresivni davčni sistem, druge pa uporabljajo regresivne ali sorazmerne davčne stopnje. Regresivni davčni načrt je tisti, pri katerem se davčna stopnja povečuje, ko se davčna osnova znižuje. Države, kot so Poljska, Belgija in Islandija, uporabljajo regresivno strukturo davčnih stopenj, v kateri se večji delež davka odvzame od prejemnikov z nizkimi dohodki kot od prejemnikov z visokimi dohodki.

Sistem sorazmerne ali pavšalne davčne stopnje uporablja enake davčne stopnje za vse obdavčljive zneske, ne glede na stopnjo dohodka. Rusija, Bolivija in Grenlandija so primeri držav, ki imajo ta sistem davkov.

Primerjajte naložbene račune × Ponudbe, ki so prikazane v tej tabeli, so iz partnerstev, od katerih Investopedia prejema nadomestilo. Ime ponudnika Opis

Sorodni pogoji

Davčni razredi določajo, koliko dolgujete Davčni razred je stopnja, po kateri je posameznik obdavčen. Davčni razredi so določeni glede na stopnjo dohodka. več Kaj je mejna davčna stopnja? Mejna davčna stopnja je stopnja, po kateri se obračuna davek na dodaten dolar dohodka. bolj učinkovita davčna stopnja Efektivna davčna stopnja je povprečna stopnja, po kateri vlada posameznika ali korporacijo obdavči. več Razumevanje davkov Neprostovoljna pristojbina, ki se zaračuna korporacijam ali posameznikom, ki jo uveljavi raven vlade za financiranje vladnih dejavnosti. več Razumevanje zvezne dohodnine V ZDA je zvezni dohodninski davek, ki ga polaga IRS na letni dohodek posameznikov, korporacij, skladov in drugih pravnih oseb. več Davek za socialno varnost Ta davek, ki se obračuna delodajalcem in zaposlenim, financira socialno varnost in se pobira v obliki davka na plače ali davka na samozaposlitev. več partnerskih povezav