Kaj je SEC obrazec 6-K?
Obrazec SEC 6-K je obrazec, ki ga morajo v skladu z določili zakona o menjavi vrednostnih papirjev iz leta 1934 predložiti tuji zasebni izdajatelji vrednostnih papirjev. Obrazec 6-K ali "Poročilo tujega zasebnega izdajatelja v skladu s pravili 13a- 16 in 15d-16, “upravlja Komisija za vrednostne papirje in borze (SEC).
SEC Pojasnjen obrazec 6-K
Če izdajatelj, ki ni iz ZDA, predloži regulatorjem v svoji matični državi letno, polletno ali četrtletno finančno poročilo, mora predložiti začasno izjavo o vložkih v tujino Komisiji za vrednostne papirje in borzo (SEC). Zaščitna izjava je znana kot obrazec SEC 6-K, ki razbremeni dvojno poročanje za nekatere izdajatelje, ki niso v ZDA, ki se morajo vložiti v skladu s temi pravili.
Ker je treba vse informacije, ki jih tuje podjetje izda lokalnim regulatorjem vrednostnih papirjev, vlagateljem ali borzi, predložiti tudi na obrazcu 6-K, je 6-K zbirka za pomembne informacije, ki nastanejo med letnimi in četrtletnimi finančnimi poročili, ki se tudi predložijo v SEC. Informacije se tujemu zasebnemu izdajatelju štejejo za pomembne, če vključujejo spremembo poslovanja, spremembo v upravljanju ali nadzoru, bistvene spremembe odprtega števila vrednostnih papirjev, spremembo računovodje, spremembo vrednostnih papirjev, stečaj ali stečajni postopek, materialne pravne postopke itd.
Na primer, za obdobje, ki se je končalo 26. januarja 2018, je GlaxoSmithKline PLC predložil poročilo 6-K. Poročilo je vsebovalo materialne informacije, da je Odbor za zdravila za uporabo v humani medicini (CHMP) izdal pozitivno mnenje, v katerem priporoča dovoljenje za promet z enim od cepiv podjetja, Shingrix, ki se uporablja za preprečevanje skodel.
Preko obrazca SEC 6-K tuji zasebni izdajatelj zagotavlja komunikacijske in materialne informacije, ki so javno objavljene v svoji matični državi, jih vloži in objavi na borzi svoje države, na kateri se trguje z vrednostnimi papirji ali jih razdeli imetnikom vrednostnih papirjev. Ta oblika v bistvu spodbuja čezmejno izmenjavo informacij, saj ameriškim vlagateljem v tujih vrednostnih papirjih omogoča enak dostop do informacij, ki jih dobivajo vlagatelji na domačem trgu tuje družbe. Informacije na obrazcu zagotavljajo, da so vlagatelji seznanjeni s podatki, ki jih izdajatelji distribuirajo zunaj ZDA. Ta preglednost informacij je ena najpomembnejših sestavin za urejen in pošten trg.
Vloge, ki so bile vložene v SEC na obrazcu 6-K, se štejejo za "opremljene" in ne "vložene" zaradi odgovornosti v skladu s členom 18 Zakona o menjavi, ki ustvarja zasebno pravico do tožbe zoper osebe zaradi lažnih in zavajajočih izjav o materialu Dejansko v dokumentih, "vloženih" na podlagi zakona o borzi.
Obrazci SEC 6-K pogosto vsebujejo podvojene izvode najnovejših finančnih poročil tujega izdajatelja, kot so izkazi poslovnega izida, bilance stanja in izkazi denarnega toka. Poleg letnih poročil je 6-K edini obrazec, ki se zahteva od tujih izdajateljev in ga je treba predložiti v angleščini. Če je izvirni dokument, ki ga je treba predložiti, v tujem jeziku, je treba predložiti popoln angleški prevod ali povzetek dokumenta. Tuji izdajatelji predložijo obrazec 6-K SEC v elektronski obliki prek SEC-jevega sistema EDGAR (elektronsko zbiranje, analiza in iskanje podatkov). Vloga, ki prikazuje "6-K / A", je spremenjeni obrazec 6-K, vložena, ko se spremenijo materialne informacije.
